Indkomstskat-beregner
Få et cirka-billede af årlig indkomstskat via en forenklet, progressiv skatteskala. Se estimeret skat og effektiv sats — til læring og planlægning, ikke til selvangivelse. Det danske skattesystem (AM-bidrag, bundskat, kommuneskat, topskat, kirkeskat) er langt mere komplekst end denne illustration.
Beregn
Beregn
Resultat
Formlen
Skat er summen af satser anvendt kun på indkomst i hvert interval. Effektiv sats = skat ÷ indkomst × 100. Motoren bruger en illustrativ procenttabel — ikke det fulde danske skattesystem med personfradrag, færøsk/specialordninger og fradrag.
Gennemregnet eksempel
- Indkomst 450.000 kr/år (enlig, illustrativ procenttabel)
- Lavere sats på første interval, derefter højere satser på resten
- Summer skat fra hvert interval; divider med 450.000 kr for effektiv sats
Resultat: Estimeret skat og effektiv sats i resultatpanelet
Sådan fungerer skatteestimatet
Progressive systemer beskatter successivt højere indkomstdele med stigende satser. At ramme et højere interval hæver kun satsen på kroner over grænsen — ikke hele indkomsten.
Stabling af intervaller
For hvert interval [forrige, grænse] beskattes min(indkomst, grænse) − forrige med intervallets sats, indtil indkomsten er opbrugt. Resultatet er lovmæssig skat før reelle fradrag og personfradrag.
Skattestatus i modellen
I den illustrerive tabel har “gift” bredere intervaller end “enlig”. I Danmark kan ægtefæller vælge særskilt eller samlet beskatning med egne regler — valget her viser kun logikken bag intervaller, ikke en præcis selvangivelse.
Det rigtige danske skattesystem
Lønmodtagere betaler først AM-bidrag på 8% af bruttoløn. Derefter kommer bundskat (ca. 12%), kommuneskat (typisk 23–26%, varierer efter kommune), kirkeskat (ca. 0,7–1,3% hvis medlem af folkekirken) og topskat (15% af indkomst over ca. 611.800 kr i 2025). Personfradrag, befordringsfradrag, rentefradrag og særlige ordninger er ikke med.
Fuld beregning findes på skat.dk og via Skattestyrelsens værktøjer. Denne beregner erstatter dem ikke.
Hvad vi ikke modellerer
Personfradrag, fagforeningskontingent, rentefradrag, aktieindkomst, kapitalindkomst, selskabsskat, B- indkomst, ATP og arbejdsgiverbidrag indgår ikke. A-skat trukket på lønsedlen ≠ endelig skat efter årsopgørelse.
Interessante fakta
AM-bidrag 8%
Arbejdsmarkedsbidrag på 8% trækkes først af bruttoløn. Det er ikke en del af denne illustrerive procentmodel, men en fast post på danske lønsedler.
Kommuneskat varierer
Kommuneskatten afhænger af bopælskommune — fra under 23% til over 26%. Effektiv skat ændrer sig markant, selv ved samme bruttoløn.
Marginal vs effektiv sats
Marginal sats gælder den næste krone. Effektiv sats er samlet skat ÷ samlet indkomst — normalt langt lavere end topskatten.
A-skat ≠ endelig regning
Månedlig A-skat er et foreløbigt træk. Årsopgørelsen fra SKAT matcher det, du har betalt, med den faktiske skat — du kan få restskat eller overskydende skat.
Topskat og personfradrag
Topskat rammer kun indkomst over grænsen. Personfradrag (ca. 51.600 kr i 2025) sænker den effektive sats — denne simple model afspejler det ikke fuldt ud.
Ofte stillede spørgsmål
Nej. Brug skat.dk, Skattestyrelsens beregner eller en revisor til årsopgørelse. Dette er en forenklet illustration af progressive intervaller.
Marginal sats gælder den næste skattepligtige krone. Effektiv sats er samlet skat ÷ samlet indkomst — næsten altid lavere end det højeste interval.
I den illustrerive tabel ja — intervallerne adskiller sig for enlig og gift. I Danmark har ægtefæller egne valg om beskatning — valget her er kun til læring.
Motoren bruger en generel progressiv model til at vise interval-logik. For reel dansk skat med AM-bidrag, kommuneskat og fradrag: brug skat.dk.
På skat.dk og hos Skattestyrelsen — satser, personfradrag og grænser opdateres typisk hvert år.
Kilder
- Skat og selvangivelse Officiel information om indkomstskat, fradrag og årsopgørelse.
- Satser og personfradrag Aktuelle satser for bundskat, topskat og personfradrag.
- Kommuneskat og kirkeskat Kommunespecifikke satser og kirkeskat efter bopæl.