Käibemaksu kalkulaator
Arvuta käibemaks mõlemas suunas: netost brutosse või brutohinnast neto ja KM. Eelseaded katavad Eesti üldise määra 22 % ning soodusmäärad 9 % ja 5 %.
Arvuta
Arvuta
Tulemus
Valem
Lisamisel: Bruto = Neto × (1 + määr). KM = Bruto − Neto. Eemaldamisel brutohinnast: Neto = Bruto ÷ (1 + määr); KM = Bruto − Neto. Määr antakse kümnendmurruna (nt 22 % → 0,22).
Näidisarvutus
- Neto 100 €, KM 22 % → Bruto = 100 × 1,22 = 122 €; KM = 22 €
- Bruto 122 € määraga 22 % → Neto = 122 ÷ 1,22 = 100 €; KM = 22 €
Tulemus: 100 € neto · 22 € KM · 122 € bruto
Kuidas KM lisamine ja eemaldamine töötavad
Käibemaks on protsent maksustatavast netost. Tarbijahinnad sisaldavad juba maksu — eemaldamine pöörab kordaja ümber.
Lisa KM (ilma → koos)
Alusta netohinnast (ilma käibemaksuta). Korruta (1 + r)-ga, et saada kliendile näidatav brutohind. See sobib B2B-pakkumistele, kus neto ja KM on eraldi kirjas.
Eemalda KM (koos → ilma)
Jaga bruto (1 + r)-ga. Ära korruta brutosummat määraga — see ülehindab maksu. Klassikaline viga: 22 % × 122 € ≈ 26,84 €, aga tegelik KM 122 euros 22 %-ga on 22 €.
Eesti käibemaksumäärad
Eesti üldine käibemaksumäär on 22 % (kehtib 1.01.2024-st). Soodusmäärad on tavaliselt 9 % (nt majutus, raamatud, ravimid) ja 5 % (nt teatud perioodika) — kontrolli alati Maksu- ja Tolliameti ajakohaseid reegleid oma tootele. Tööriist ei vali määra automaatselt.
Huvitavad faktid
Ära kunagi korruta brutosummat määraga
Brutohinnas sisalduv KM on Bruto − Bruto/(1+r), mitte Bruto × r.
Üldine 22 % ja soodusmäärad
Eestis on üldine määr 22 %. Paljud toiduained, majutus ja väljaanded võivad kuuluda 9 % või 5 % soodusmäärade alla — kinnita Maksu- ja Tolliametilt.
B2B-arve vs. poe hind
Ettevõtete arvetel eristatakse neto, KM ja bruto ridadena — sama aritmeetika nagu siin. Tallinna poes näeb tarbija tavaliselt ainult brutohinda.
KM vs. USA sales tax
USA-s lisatakse müügimaks sageli kassas. Eestis on käibemaks peaaegu alati hinnas sees — ühe määra aritmeetika on siiski sama perekond.
Kohandatud määr
Vali Kohandatud määr mis tahes protsendiga — kasulik eriskeemide või teiste EL-riikide võrdluseks.
Korduma kippuvad küsimused
Vali Lisa KM, sisesta neto ja vali 22 % (Eesti üldine). Bruto = neto × 1,22.
Vali Eemalda KM, sisesta bruto ja määr. Neto = bruto ÷ (1 + määr).
Sest määr kehtib neto, mitte bruto peale. Brutohinna korrutamine määraga ülehindab käibemaksu.
Üldine määr on 22 %. Majutusele, raamatutele jm võivad kehtida 9 % või 5 %. Kui kahtled, vaata Maksu- ja Tolliameti juhiseid.
Jah — vali eelseade (nt 19 % DE, 25 % SE/DK) või kohandatud määr. Paljudel riikidel on soodusmäärad, mida me automaatselt ei vali.
Allikad
- Käibemaks — määrad ja reeglid Ametlik juhend Eesti käibemaksumäärade, registreerimise ja deklaratsioonide kohta.
- Käibemaks EL-is EL-i käibemaksuraamistik ja liikmesriikide määrad — kasulik võrdluseks.