ÁFA kalkulátor
Számold ki az ÁFA-t mindkét irányban: nettóból bruttóba, vagy emeld ki a nettó és az adó összegét egy bruttó árból. A beépített kulcsok a magyar 27%-os általános ÁFA-t és a kedvezményes kulcsokat fedik le.
Számol
Számol
Eredmény
Képlet
Adó hozzáadásához: Bruttó = Nettó × (1 + kulcs). Adó = Bruttó − Nettó. Bruttóból kiemeléshez: Nettó = Bruttó ÷ (1 + kulcs); Adó = Bruttó − Nettó. A kulcsot tizedes törtként alkalmazzuk (pl. 27% → 0,27).
Kidolgozott példa
- Nettó 10 000 Ft, ÁFA 27% → Bruttó = 10 000 × 1,27 = 12 700 Ft; ÁFA = 2 700 Ft
- Bruttó 12 700 Ft, 27%-nál → Nettó = 12 700 ÷ 1,27 = 10 000 Ft; ÁFA = 2 700 Ft
Eredmény: 10 000 Ft nettó · 2 700 Ft ÁFA · 12 700 Ft bruttó
Hogyan működik az ÁFA hozzáadása és kiemelése
Az ÁFA az adóalap (nettó) egy százaléka. A bruttó, polcon kiírt árak már tartalmazzák ezt az adót — a kiemelés ezt a felárat fordítja vissza.
Adó hozzáadása (nettó → bruttó)
Indulj egy nettó (ÁFA nélküli) összegből. Szorozd meg (1 + r)-rel a vevő felé megjelenő bruttó árért. Ez egyezik a B2B ajánlatokkal, amelyek külön mutatják a nettót és az ÁFA-t.
Adó kiemelése (bruttó → nettó)
Oszd el a bruttó összeget (1 + r)-rel. Ne szorozd meg a bruttó összeget a kulccsal — az túlbecsüli az adót. Klasszikus hiba: 27% a 12 700 Ft-ból 3 429 Ft lenne, de a valódi ÁFA a 12 700 Ft-os bruttó árban 27%-nál 2 700 Ft.
Magyar ÁFA-kulcsok
Magyarországon az általános ÁFA-kulcs 27% — ez az Európai Unió legmagasabb általános kulcsa —, és a legtöbb termékre és szolgáltatásra vonatkozik. Létezik két kedvezményes kulcs: 18% (pl. tejtermékek, egyes pékáruk, kereskedelmi szálláshely-szolgáltatás) és 5% (pl. gyógyszerek, könyvek, e-könyvek, egyes húsfélék, távhőszolgáltatás, valamint a helyben fogyasztott éttermi étkeztetés). A kalkulátor nem választja ki automatikusan a kedvezményes kulcsot — válaszd a terméked kategóriájának megfelelőt, vagy add meg az egyéni kulcsot. A pontos besorolást mindig ellenőrizd a NAV-nál.
Érdekes tények
Sose szorozd meg a bruttó árat a kulccsal
A bruttó árban lévő adó Bruttó − Bruttó/(1+r), nem Bruttó × r.
Magyarország vezet az ÁFA-kulcsban
A 27%-os magyar általános ÁFA-kulcs jelenleg a legmagasabb az Európai Unióban — jóval a legtöbb tagállam 19–23%-os sávja felett.
Kedvezményes kulcsok: 18% és 5%
Egyes élelmiszerek, a kereskedelmi szálláshely és bizonyos szolgáltatások 18%-os kulcs alá eshetnek; a gyógyszerek, könyvek és a helyben fogyasztott éttermi étkezés jellemzően 5%-os kulcs alá tartozik. A pontos lista a NAV honlapján és az áfatörvényben található.
B2B számla vs polci ár
A cégek közötti számlák általában külön sorban mutatják a nettót, az ÁFA-t és a bruttót — ugyanaz a matek, mint itt. A polcon a fogyasztó jellemzően csak a bruttó árat látja.
Egyéni kulcsok
Válaszd az „Egyéni kulcs” opciót bármilyen százalékhoz — hasznos speciális ÁFA-szabályokhoz vagy más uniós tagállamokkal való összehasonlításhoz.
Gyakori kérdések
Válaszd az Adó hozzáadása módot, add meg a nettó összeget, és válaszd a 27%-ot (vagy az Egyéni kulcsot). Bruttó = nettó × 1,27.
Válaszd az Adó kiemelése módot, add meg a bruttó összeget és a kulcsot. Nettó = bruttó ÷ (1 + kulcs).
Mert a kulcs a nettóra vonatkozik, nem a bruttóra. A bruttó ár megszorzása a kulccsal túlbecsüli az adót.
A legtöbb termékre és szolgáltatásra a 27%-os általános kulcs vonatkozik, hacsak a terméked nem esik a 18%-os vagy 5%-os kedvezményes kulcs alá. A beépített kulcsok ezeket fedik le; a pontos besorolást a NAV-nál erősítsd meg.
Rendszerében nem, de az egyetlen kulcsra vonatkozó aritmetika ugyanabból a családból való. Magyarországon az ÁFA szinte mindig benne van a kiírt árban; az amerikai forgalmi adót általában a pénztárnál adják hozzá a nettóhoz.
Források
- ÁFA-kulcsok és szabályok Hivatalos forrás a magyar ÁFA-kulcsokhoz és a bevallási kötelezettségekhez.
- ÁFA az Európai Unióban Uniós ÁFA-keretrendszer, hasznos a tagállamok közötti összehasonlításhoz.