Kalkulator MVA
Regn merverdiavgift begge veier: fra netto til brutto, eller trekk ut netto og MVA fra en pris inkl. MVA. Forhåndsvalg dekker norske satser 25 %, 15 % og 12 % samt vanlige EU-standardsatser.
Beregn
Beregn
Resultat
Formelen
Ved tillegg: Brutto = Netto × (1 + sats). MVA = Brutto − Netto. Ved uttrekk fra brutto: Netto = Brutto ÷ (1 + sats); MVA = Brutto − Netto. Satser angis som desimal (f.eks. 25 % → 0,25).
Gjennomregnet eksempel
- Netto 800 kr, MVA 25 % → Brutto = 800 × 1,25 = 1 000 kr; MVA = 200 kr
- Brutto 1 000 kr ved 25 % → Netto = 1 000 ÷ 1,25 = 800 kr; MVA = 200 kr
Resultat: 800 kr netto · 200 kr MVA · 1 000 kr brutto
Slik fungerer tillegg og uttrekk av MVA
Merverdiavgift er en prosent av det avgiftspliktige nettobeløpet. Butikkpriser inkl. MVA har allerede avgiften innebygd — uttrekk snur påslaget.
Legg til MVA (ekskl. → inkl.)
Start med et nettobeløp (ekskl. MVA). Multipliser med (1 + r) for kundens bruttopris. Det matcher B2B-tilbud som viser netto og MVA på separate linjer.
Trekk ut MVA (inkl. → ekskl.)
Del bruttobeløpet med (1 + r). Multipliser ikke brutto med satsen — det overvurderer MVA. Klassisk feil: 25 % av 1 000 kr = 250 kr, men den reelle MVA i 1 000 kr ved 25 % er 200 kr.
Norsk MVA-kontekst (Skatteetaten)
Norge har alminnelig sats 25 %. Redusert sats 15 % gjelder blant annet næringsmidler. Redusert sats 12 % gjelder blant annet persontransport, overnatting og kinobilletter. Nullsats og unntak finnes for særskilte varer og tjenester. Verktøyet velger ikke automatisk riktig sats — velg den som gjelder ifølge Skatteetaten for dine varer. Andre EU-/EØS-standardsatser (19–23 %) finnes til sammenligning.
Interessante fakta
Multipliser aldri brutto med satsen
MVA i en bruttopris er Brutto − Brutto/(1+r), ikke Brutto × r.
25 %, 15 % og 12 %
Alminnelig MVA i Norge er 25 %. Matvarer ligger ofte på 15 %; persontransport, hotell og kino ofte på 12 %. Sjekk alltid aktuell sats hos Skatteetaten — satser kan endres.
B2B-faktura vs. butikkpris
Bedriftsfakturaer viser typisk netto, MVA og brutto på separate linjer — samme regnestykke som her. Forbrukeren ser i butikken nesten alltid bare bruttoprisen.
MVA vs. amerikansk sales tax
Amerikansk omsetningsavgift legges ofte til i kassen. I Norge er MVA nesten alltid inkludert i prisen — aritmetikken for én sats er likevel den samme.
Egendefinerte satser
Velg Egendefinert sats for valgfri prosent — nyttig ved særlige ordninger eller sammenligning mellom land.
Vanlige spørsmål
Velg Legg til MVA, skriv inn nettobeløpet og velg 25 % (alminnelig sats). Brutto = netto × 1,25.
Velg Trekk ut MVA, skriv inn bruttobeløpet og satsen. Netto = brutto ÷ (1 + sats).
Fordi satsen gjelder nettobeløpet, ikke brutto. Å multiplisere en inkl.-MVA-pris med satsen overvurderer avgiften.
For de fleste varer og tjenester er det 25 %. Næringsmidler ofte 15 %, persontransport/overnatting/kino ofte 12 %. Ved tvil: Skatteetaten.
Ja — velg en forhåndsinnstilling (f.eks. 19 % Tyskland) eller egendefinert sats. Husk at mange land har reduserte satser som vi ikke velger automatisk.
Nei. Standardsatser varierer (NO 25 %, SE/DK 25 %, DE 19 %, FI 25,5 %, PL 23 %). Mange land har nedsatte satser for bestemte varer.
Ja for regnestykket — velg egendefinert sats. I USA legges skatt ofte til i kassen, ikke innbygget i hylleprisen som MVA.
Kilder
- Merverdiavgift — satser og regler Offisiell veiledning om norske MVA-satser (25 %, 15 %, 12 %), registrering og oppgave.
- Moms i EU EU-rammeverk for moms/MVA og satser — nyttig til sammenligning mellom land.