Financa

Kalkulatori i TVSH-së

Llogarit TVSH-në në të dy drejtimet: nga çmimi pa TVSH në çmimin me TVSH të përfshirë, ose nxirr neton dhe tatimin nga një çmim me TVSH të përfshirë. Parazgjedhjet mbulojnë normën standarde 20% të Shqipërisë dhe normat e reduktuara.

Llogarit

L

Përdoret kur zgjidhet Normë e personalizuar.

%

Përditësohet ndërsa shkruani

Rezultati

—

Formula

Për të shtuar tatimin: Bruto = Neto × (1 + norma). Tatimi = Bruto − Neto. Për të nxjerrë nga një çmim me TVSH të përfshirë: Neto = Bruto ÷ (1 + norma); Tatimi = Bruto − Neto. Norma aplikohet në formë dhjetore (p.sh. 20% → 0,20).

Bruto = Neto × (1 + r) · Neto = Bruto ÷ (1 + r) · Tatimi = Bruto − Neto

Shembull i zgjidhur

  1. Neto 1.000 L, TVSH 20% → Bruto = 1.000 × 1,20 = 1.200 L; TVSH = 200 L
  2. Me TVSH të përfshirë 1.200 L, norma 20% → Neto = 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 L; TVSH = 200 L

Rezultati: 1.000 L neto · 200 L TVSH · 1.200 L bruto

Si funksionon shtimi dhe nxjerrja e TVSH-së

TVSH-ja është një përqindje e shumës neto të tatueshme. Çmimet me pakicë në Shqipëri shfaqen zakonisht me TVSH të përfshirë — nxjerrja e kthen mbrapsht këtë shtim.

Shtimi i tatimit (pa → me TVSH)

Fillo nga një shumë neto (pa TVSH). Shumëzo me (1 + norma) për shumën bruto që sheh klienti. Kjo përputhet me faturat B2B që tregojnë veç e veç neton dhe TVSH-në.

Nxjerrja e tatimit (me → pa TVSH)

Pjesëto shumën bruto me (1 + norma). Mos e shumëzo shumën bruto direkt me normën — kjo e mbivlerëson tatimin. Gabim i zakonshëm: 20% e 1.200 L është 240 L, por TVSH-ja e vërtetë brenda 1.200 L me normë 20% është 200 L.

Normat e TVSH-së në Shqipëri

Norma standarde e TVSH-së në Shqipëri është 20% dhe zbatohet për shumicën e mallrave dhe shërbimeve. Ekzistojnë dy norma të reduktuara: 6% për akomodimin turistik, librat dhe reklamat në media audiovizive, dhe 10% për inputet bujqësore (plehra, farëra, fidanë). Eksportet dhe disa shërbime ndërkombëtare tatohen me normë 0%. Ky kalkulator nuk zgjedh automatikisht normën e reduktuar — zgjidh vetë normën që i përshtatet mallit/shërbimit tënd ose fut një normë të personalizuar.

Fakte interesante

Mos e shumëzo kurrë shumën me TVSH të përfshirë me normën

Tatimi brenda një çmimi bruto është Bruto − Bruto/(1+norma), jo Bruto × norma.

Norma standarde në Shqipëri është 20%

TVSH-ja standarde prej 20% zbatohet për shumicën dërrmuese të mallrave dhe shërbimeve në Shqipëri, nga shitja me pakicë te shërbimet profesionale.

Ka edhe norma të reduktuara 6% dhe 10%

Akomodimi hotelier, agroturizmi dhe librat përfitojnë normën e reduktuar 6%; inputet bujqësore si plehrat dhe farërat përfitojnë normën 10% — kontrollo tek Drejtoria e Përgjithshme e Tatimeve nëse malli yt përfshihet.

Regjistrimi për TVSH ka prag

Në Shqipëri, regjistrimi për TVSH bëhet i detyrueshëm kur qarkullimi vjetor kalon 10 milionë lekë; nën këtë prag, regjistrimi vullnetar është gjithashtu i mundur.

Norma të personalizuara

Zgjidh “Normë e personalizuar” për të futur çdo përqindje — e dobishme për normat 6% ose 10% të reduktuara, ose për skema të veçanta tatimore.

Pyetje të shpeshta

Zgjidh Shto TVSH, fut shumën neto dhe zgjidh 20% (ose Normë e personalizuar). Bruto = neto × 1,20.

Zgjidh Nxirr TVSH, fut shumën bruto dhe normën. Neto = bruto ÷ (1 + norma).

Sepse norma zbatohet mbi neton, jo mbi bruton. Shumëzimi i një çmimi me TVSH të përfshirë me normën e mbivlerëson tatimin.

Përdor normën standarde 20% për shumicën e mallrave dhe shërbimeve, ose fut 6% apo 10% te Norma e personalizuar nëse malli yt përfiton normën e reduktuar.

Jo. TVSH-ja është një tatim i përgjithshëm konsumi; akciza është një tatim i veçantë vetëm mbi disa kategori si karburanti, alkooli dhe duhani, dhe nuk përfshihet në këtë kalkulator.

Burimet

  1. Tatimi mbi Vlerën e Shtuar — normat dhe fushëveprimi — Drejtoria e Përgjithshme e Tatimeve Burimi zyrtar i normave të TVSH-së dhe rregullave të regjistrimit në Shqipëri.
  2. TVSH-ja në Bashkimin Evropian — Komisioni Evropian Korniza e TVSH-së në BE, e dobishme për krahasim me normat rajonale.