IRPF federal EE. UU.
Aproxima el impuesto federal de EE. UU. con tramos progresivos simplificados según situación individual o casada. Cuota estimada y tipo efectivo para planificar — no para e-filing.
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Resultado
La fórmula
El impuesto apila tipos solo sobre la renta de cada tramo. Casado usa tramos más anchos. Tipo efectivo = impuesto ÷ renta × 100.
Ejemplo resuelto
- Declarante individual, 60.000 $ de base (tramos simplificados)
- 10% en el primer tramo, 12% en el siguiente, 22% en el resto
- Suma lonchas; divide por la renta para el % efectivo
Resultado: Cuota y tipo efectivo en el panel de resultados
Cómo funciona esta estimación federal de EE. UU.
El motor aplica una tabla federal simplificada de siete tramos (10%–37%) similar a años recientes ajustados por inflación. Es un modelo didáctico, no software del Form 1040.
Apilado progresivo
Cada dólar se grava solo al tipo de su banda. Entrar en un tramo más alto no regrava lo ya gravado abajo.
Situación familiar
«Casado» usa tramos más anchos estilo conjunta. Head of household y casados por separado no están modelados.
Qué no modelamos
Deducciones standard/itemized, créditos, AMT, NIIT, FICA ni impuestos estatales. Introduce renta aproximada ya gravable si conoces las deducciones.
Datos interesantes
Siete tramos federales
El IRPF federal individual usa siete tipos ordinarios del 10% al 37% (estimación simplificada aquí).
Marginal vs efectivo
Tu tramo superior es marginal; el efectivo (impuesto ÷ renta) suele ser mucho menor.
La retención no es final
El W-4 es una estimación. La devolución o el pago salda lo retenido frente a la cuota real.
Los créditos lo cambian todo
Child tax credit, EITC y créditos educativos pueden anular cuota que un modelo solo de tramos aún muestra.
El impuesto estatal es aparte
La mayoría de estados tienen IRPF propio — esta página estima solo federal.
Preguntas frecuentes
No. Usa Free File, software aprobado o un profesional. Solo ilustra tramos.
El modelo trata la entrada como renta que entra en la tabla. Para acercarte, usa renta gravable aproximada tras deducciones.
No — son FICA aparte.
Los tramos de casado son más anchos; la misma renta suele pagar menos en esta tabla conjunta simplificada.
El IRS publica ajustes anuales e instrucciones del Form 1040.
Referencias
- IRS Tax Withholding Estimator Herramienta oficial de retención en nómina.
- About Form 1040 Formularios e instrucciones de la declaración individual.
- Understanding Taxes Módulos educativos del IRS.