ماشین‌حساب مالیات بر ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده را دو طرفه حساب کنید: از قیمت بدون مالیات به شامل، یا خالص و مالیات را از قیمت شامل جدا کنید. نرخ استاندارد رایج در ایران حدود ۹٪ است؛ معافیت و نرخ دقیق را از سازمان امور مالیاتی تأیید کنید.
محاسبه
نتیجه
فرمول
برای افزودن مالیات: ناخالص = خالص × (۱ + نرخ). مالیات = ناخالص − خالص. برای جدا کردن از قیمت شامل: خالص = ناخالص ÷ (۱ + نرخ)؛ مالیات = ناخالص − خالص. نرخ به‌صورت اعشار اعمال می‌شود (۹٪ → ۰٫۰۹).
مثال حل‌شده
- خالص ۱٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان، مالیات ۹٪ → ناخالص = ۱٬۰۰۰٬۰۰۰ × ۱٫۰۹ = ۱٬۰۹۰٬۰۰۰؛ مالیات = ۹۰٬۰۰۰ تومان
- شامل ۱٬۰۹۰٬۰۰۰ تومان با نرخ ۹٪ → خالص = ۱٬۰۹۰٬۰۰۰ ÷ ۱٫۰۹ = ۱٬۰۰۰٬۰۰۰؛ مالیات = ۹۰٬۰۰۰
نتیجه: ۱٬۰۰۰٬۰۰۰ خالص · ۹۰٬۰۰۰ مالیات · ۱٬۰۹۰٬۰۰۰ ناخالص
افزودن و جدا کردن مالیات بر ارزش افزوده چگونه کار می‌کند
مالیات بر ارزش افزوده درصدی از پایهٔ مشمول (خالص) است. قیمت قفسه اغلب مالیات را در خود دارد — جدا کردن آن افزایش را برمی‌گرداند.
افزودن مالیات (خارج → شامل)
از مبلغ خالص (بدون مالیات) شروع کنید. در (۱ + r) ضرب کنید تا مبلغ روبه‌روی مشتری به‌دست آید. این با فاکتورهایی که خالص و مالیات را جدا نشان می‌دهند هم‌خوان است.
جدا کردن مالیات (شامل → خالص)
ناخالص را بر (۱ + r) تقسیم کنید. ناخالص را در نرخ ضرب نکنید — مالیات را بیش‌برآورد می‌کند. اشتباه رایج: ۹٪ از ۱٬۰۹۰٬۰۰۰ = ۹۸٬۱۰۰، در حالی که مالیات واقعی داخل ۱٬۰۹۰٬۰۰۰ با نرخ ۹٪ برابر ۹۰٬۰۰۰ تومان است.
زمینهٔ ایران — آموزشی
نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده در ایران در سال‌های اخیر برای بسیاری از کالاها و خدمات مشمول حدود ۹٪ بوده است. برخی عرضه‌ها معاف یا مشمول قواعد خاص‌اند. این ابزار نرخ را شما انتخاب می‌کنید و جایگزین اظهارنامه یا مشاورهٔ سازمان امور مالیاتی نیست. ثبت‌نام، آستانه، معافیت و نرخ قابل‌اعمال را فقط از intamedia.ir یا مشاور واجد شرایط بگیرید.
واقعیت‌های جالب
قیمت شامل را در نرخ ضرب نکنید
مالیات داخل قیمت شامل = ناخالص − ناخالص/(1+r)، نه ناخالص × r.
نرخ رایج حدود ۹٪
برای بسیاری از عرضه‌های مشمول، نرخ استاندارد حدود ۹٪ در مثال‌ها و آموزش به‌کار می‌رود؛ فهرست معافیت‌ها و تغییرات را از سازمان امور مالیاتی ببینید.
سازمان امور مالیاتی مرجع است
سازمان امور مالیاتی کشور راهنما، قوانین و خدمات مؤدیان را منتشر می‌کند — برای التزام به وب‌سایت رسمی تکیه کنید نه فقط ماشین‌حساب وب.
فاکتور تجاری اقلام را جدا می‌کند
فاکتورهای مالیات بر ارزش افزوده معمولاً خالص، مالیات و جمع را در سطرهای جدا دارند — همان ارقام این ابزار.
با مالیات بر درآمد یکی نیست
مالیات بر ارزش افزوده مالیات مصرف روی عرضه است؛ مالیات بر درآمد نظام دیگری است — ماشین‌حساب جدا.
پرسش‌های رایج
«افزودن مالیات» را بگزینید، مبلغ خالص را وارد کنید و نرخ ۹٪ را انتخاب کنید. ناخالص = خالص × ۱٫۰۹.
«جدا کردن مالیات» را بگزینید، جمع و نرخ را وارد کنید. خالص = جمع ÷ (۱ + نرخ).
چون نرخ روی خالص اعمال می‌شود نه روی جمع. ضرب قیمت شامل در نرخ مالیات را بیش‌برآورد می‌کند.
نرخ استاندارد رایج برای بسیاری از کالاها و خدمات مشمول حدود ۹٪ است. معافیت و نرخ‌های خاص را از سازمان امور مالیاتی تأیید کنید — این صفحه جایگزین قانون نیست.
خیر. مالیات بر ارزش افزوده روی عرضهٔ مشمول است؛ مالیات بر درآمد نظام دیگری است و این ماشین‌حساب آن را پوشش نمی‌دهد.
حالت جدا کردن را بگزینید، مبلغ شامل و نرخ را وارد کنید. خالص = جمع ÷ (۱ + نرخ)؛ مالیات = جمع − خالص.
برای مقایسه با کشورهای دیگر، مثال آموزشی، یا وقتی نرخ دیگری (مثلاً صفر برای عرضه‌های خاص) را خودتان وارد می‌کنید.
منابع
- مالیات بر ارزش افزوده مرجع رسمی نرخ، معافیت و تکالیف مؤدیان در ایران.
- VAT rates — Taxation and Customs Union چارچوب مقایسه‌ای نرخ‌های بین‌المللی برای آموزش.