คำนวณ VAT / ภาษีมูลค่าเพิ่ม
คำนวณ VAT หรือภาษีมูลค่าเพิ่มได้สองทาง: จากราคายกเว้นภาษี → รวมภาษี หรือถอดราคาสุทธิและภาษีจากราคารวมภาษี พรีเซ็ตครอบคลุมอัตรา 7% ที่ใช้ทั่วไปในไทย และอัตรา EU เพื่อเปรียบเทียบ
คำนวณ
คำนวณ
ผลลัพธ์
สูตร
บวกภาษี: รวม = สุทธิ × (1 + อัตรา) ภาษี = รวม − สุทธิ ถอดจากราคารวม: สุทธิ = รวม ÷ (1 + อัตรา); ภาษี = รวม − สุทธิ อัตราใช้เป็นทศนิยม (เช่น 7% → 0.07)
ตัวอย่างคำนวณ
- สุทธิ ฿100 VAT 7% → รวม = 100 × 1.07 = ฿107; ภาษี = ฿7
- ราคารวม ฿107 ที่ 7% → สุทธิ = 107 ÷ 1.07 = ฿100; ภาษี = ฿7
ผลลัพธ์: ฿100 สุทธิ · ฿7 VAT · ฿107 รวม
วิธีบวกและถอด VAT
VAT เป็นเปอร์เซ็นต์ของฐานสุทธิที่ต้องเสียภาษี ราคาชั้นวางที่รวมภาษีแล้วฝังภาษีไว้ — การถอดคือการย้อนมาร์กอัปนั้น
บวกภาษี (ยกเว้น → รวม)
เริ่มจากยอดสุทธิ (ยังไม่รวม VAT) คูณด้วย (1 + r) เพื่อได้ราคาที่แสดงต่อลูกค้า สอดคล้องใบเสนอราคา B2B ที่แยกสุทธิ + VAT
ถอดภาษี (รวม → ยกเว้น)
หารยอดรวมด้วย (1 + r) อย่าคูณยอดรวมด้วยอัตรา — จะได้ภาษีสูงเกิน ความผิดคลาสสิก: 7% ของ ฿107 = ฿7.49 แต่ VAT จริงใน ฿107 ที่ 7% คือ ฿7
บริบทอัตรา VAT ในไทย (เพื่อการศึกษา)
ตามกฎหมาย อัตรา VAT มาตรฐานของไทยคือ 10% แต่มีการลดเหลือ 7% เป็นการชั่วคราวตามนโยบายซึ่งมีการขยายต่อเนื่องหลายรอบ — ใช้พรีเซ็ต 7% สำหรับเลขคณิตที่พบบ่อยในราคาขายปลีกและใบกำกับภาษีทั่วไป
สินค้า/บริการบางประเภทอาจได้รับยกเว้นหรืออัตราพิเศษ เครื่องมือนี้ไม่เลือกอัตราลดอัตโนมัติ — เลือกอัตราที่ตรงกับสินค้าของคุณ และตรวจสอบข้อมูลล่าสุดจากกรมสรรพากร พรีเซ็ต EU มีไว้เปรียบเทียบระหว่างประเทศเท่านั้น
ข้อเท็จจริงน่าสนใจ
อย่าคูณราคารวมด้วยอัตรา
ภาษีในราคารวมคือ รวม − รวม/(1+r) ไม่ใช่ รวม × r
ไทย: อัตราตามกฎหมาย 10% ที่ใช้จริงมัก 7%
อัตราตามกฎหมาย 10% แต่ในทางปฏิบัติผู้บริโภคมักเจอ 7% ตามมาตรการชั่วคราว ตรวจประกาศกรมสรรพากรหากต้องยื่นหรือออกใบกำกับภาษีจริง
ใบกำกับ B2B กับราคาชั้นวาง
ใบกำกับธุรกิจมักแยกสุทธิ VAT และรวมเป็นบรรทัด — เลขคณิตเดียวกับเครื่องมือนี้ ผู้บริโภคในร้านค้ามักเห็นราคารวมเท่านั้น
VAT กับ sales tax สหรัฐฯ
sales tax ในสหรัฐฯ มักบวกที่แคชเชียร์ ในไทย VAT มักฝังในราคาชั้นวางแล้ว — ตระกูลเลขคณิตสำหรับอัตราเดียวเหมือนกัน
อัตราแบบกำหนดเอง
เลือกกำหนดเองเพื่อกรอกเปอร์เซ็นต์ใดก็ได้ — ใช้เปรียบเทียบระหว่างประเทศหรือแบบฝึกหัด
คำถามที่พบบ่อย
เลือกบวกภาษี กรอกยอดสุทธิ แล้วเลือก 7% (อัตราที่ใช้ทั่วไปในไทย) รวม = สุทธิ × 1.07
เลือกถอดภาษี กรอกยอดรวมและอัตรา สุทธิ = รวม ÷ (1 + อัตรา)
เพราะอัตราใช้กับฐานสุทธิ ไม่ใช่ยอดรวม การคูณราคารวมด้วยอัตราจะได้ภาษีสูงเกิน
สำหรับเลขคณิตทั่วไปที่ผู้บริโภคเจอบ่อย ใช้ 7% ตามอัตราชั่วคราวที่ใช้อยู่ อัตราตามกฎหมายคือ 10% และมีกรณียกเว้น/พิเศษ — ตรวจกับกรมสรรพากรสำหรับธุรกรรมจริง
เลือกถอดภาษี กรอกยอดรวม (รวมภาษี) และเลือกอัตรา สุทธิ = รวม ÷ (1 + อัตรา); ภาษี = รวม − สุทธิ ที่ ฿107 และ 7% ได้สุทธิ ฿100 และ VAT ฿7
ไม่ อัตรามาตรฐานต่างกัน (เช่น DE 19% FR/UK 20% ES/NL/BE 21%) และหลายประเทศมีอัตราลดสำหรับสินค้าเฉพาะ
ได้ในแง่เลขคณิต — เลือกอัตรากำหนดเองแล้วกรอกเปอร์เซ็นต์ท้องถิ่น โปรดทราบว่า sales tax สหรัฐฯ มักบวกที่แคชเชียร์ ไม่ฝังในราคาชั้นวางแบบ VAT
แหล่งอ้างอิง
- ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ข้อมูลอย่างเป็นทางการเรื่องอัตรา VAT การยกเว้น และการออกใบกำกับภาษีในประเทศไทย
- VAT rates — Taxation and Customs Union กรอบ VAT ของสหภาพยุโรปสำหรับการเปรียบเทียบระหว่างประเทศ