Финанси

Калкулатор на данък върху доходите

Този инструмент илюстрира как работи прогресивно облагане чрез опростени данъчни стъпала и показва оценен данък и ефективна ставка — за учебни цели и груба представа, не е заместител на реална българска данъчна сметка.

Изчисли

€

Обновява се докато пишете

Резултат

—

Формулата

Данъкът е сборът от ставката на всяко стъпало, приложена само върху дохода в границите на това стъпало. Ефективна% = Данък ÷ Доход × 100. Изчислителният модел по подразбиране следва обобщена прогресивна скàла (в стил на широко разпространени чуждестранни системи) — не българската скàла, защото България няма прогресивни стъпала.

Данък = Σ(Ставка на стъпало × Облагаема сума в стъпалото) · Ефективна% = Данък ÷ Доход × 100

Решен пример

  1. Облагаем доход 20 000 € (по обобщена илюстративна скала със стъпала)
  2. 10% върху първите 11 600 € ≈ 1 160 €
  3. 12% върху остатъка до 20 000 € ≈ 1 008 €
  4. Общо ≈ 2 168 €; ефективна ставка ≈ 10,84%

Резултат: Оценен данък и ефективна ставка се показват в панела с резултата

Как работи тази учебна оценка — и защо не пасва директно на България

Прогресивните системи облагат отделни „парчета“ от дохода с растящи ставки. Преминаването в по-високо стъпало повишава ставката само върху сумата над прага — не върху целия доход. Тази страница демонстрира точно този принцип с генерична скàла.

Подреждане на стъпалата

За всяко стъпало [предишен праг, горна граница] облагаме min(доход, горна граница) − предишен праг по ставката на стъпалото, после преминаваме към следващото, докато доходът се изчерпи.

Защо България е различна

Съгласно Закона за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ), България прилага единна (плоска) ставка от 10% върху общата годишна данъчна основа — без прогресивни стъпала и без разлика между статус „женен/неженен“ (данъчното облагане на физическите лица в България е индивидуално, не съвместно за съпрузи). При доход 20 000 € реалният български данък би бил точно 2 000 € (20 000 × 10%), а не сумата от илюстративните стъпала по-горе.

Защо оставяме генеричния модел

Инструментът демонстрира универсалната механика на прогресивното облагане, използвана в много други държави, и полето „статус“ (единично/семейно) остава само като учебна опция за скàлата — то няма правно значение за българските данъци върху доходите на физически лица.

Какво не се моделира

Необлагаем минимум, данъчни облекчения (за деца, за лица с намалена работоспособност, за ипотечна лихва на млади семейства), осигуровки, местни данъци и специфични режими за самоосигуряващи се не са включени тук. За точна сметка на реалния ви данък използвайте официалните услуги на НАП.

Интересни факти

България има единна ставка от 10%

За разлика от прогресивните системи, показани в този учебен модел, българският данък върху доходите на физическите лица е плосък 10% върху общата годишна основа съгласно ЗДДФЛ — без стъпала.

Прогресивните стъпала не значат по-висок данък върху всичко

В системи с прогресивни стъпала по-високата ставка важи само за дохода над прага — темата, която тази страница илюстрира, дори без пряко приложение към България.

Данъчни облекчения по ЗДДФЛ

Физическите лица в България могат да ползват годишни данъчни облекчения (за деца, за лица с увреждания, за лихви по жилищни ипотеки на млади семейства и други), които намаляват основата преди прилагането на 10%.

Няма съвместно подаване за съпрузи

За разлика от системите с „женен/неженен“ статус, показани тук за илюстрация, България облага доходите на физическите лица индивидуално — всеки съпруг подава своя годишна данъчна декларация.

НАП е официалният орган

Националната агенция за приходите (НАП) администрира данъка върху доходите на физическите лица, годишните декларации и облекченията в България.

Често задавани въпроси

Не пряко. Формулата тук показва генеричен модел с прогресивни стъпала за учебни цели. България прилага единна ставка от 10% без стъпала — за доход X €, реалният данък е просто X × 10%.

Данъчна основа × 10%, след приспадане на приложимите облекчения по ЗДДФЛ (например за деца или увреждания). Няма прогресивни стъпала и няма съвместно подаване на семейни двойки.

Полето остава като част от генеричния учебен модел на прогресивно облагане, който демонстрираме. За българската плоска ставка то не променя резултата по закон.

Не. Това са отделни задължителни осигурителни вноски към НОИ и НЗОК. Тази страница се фокусира само на илюстрация на прогресивно облагане на доходите.

На сайта на Националната агенция за приходите (НАП) — там ще намерите годишната данъчна декларация, приложимите облекчения и калкулатори за конкретния случай.

Източници

  1. Закон за данъците върху доходите на физическите лица (ЗДДФЛ) — Национална агенция за приходите (НАП) Официален орган за данъка върху доходите на физическите лица, декларациите и облекченията в България.
  2. Годишни данъчни облекчения за физически лица — Национална агенция за приходите (НАП) Условия за облекчения при деца, увреждания и ипотечна лихва на млади семейства.