MwSt- / Umsatzsteuer-Rechner
MwSt auf den Nettobetrag aufschlagen oder aus dem Brutto (inkl. Steuer) herausrechnen. In Deutschland gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen 19 %; viele Lebensmittel und Bücher 7 %.
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Ergebnis
Die Formel
Aufschlagen: Brutto = Netto × (1 + Satz). Steuer = Brutto − Netto. Herausrechnen: Netto = Brutto ÷ (1 + Satz); Steuer = Brutto − Netto. Der Satz wird als Dezimalzahl verwendet (z. B. 19 % → 0,19).
Rechenbeispiel
- Netto 100 €, MwSt 19 % → Brutto = 100 × 1,19 = 119 €; Steuer = 19 €
- Brutto 119 € bei 19 % → Netto = 119 ÷ 1,19 = 100 €; Steuer = 19 €
Ergebnis: 100 € netto · 19 € MwSt · 119 € brutto
So funktioniert Aufschlagen und Herausrechnen
Die Umsatzsteuer ist ein Prozentsatz vom steuerpflichtigen Netto. Endverbraucherpreise enthalten die Steuer meist schon — das Herausrechnen macht sie wieder sichtbar.
Aufschlagen (netto → brutto)
Vom Nettobetrag ausgehend mit (1 + r) multiplizieren. So erscheinen Netto und MwSt getrennt auf vielen B2B-Rechnungen.
Herausrechnen (brutto → netto)
Brutto durch (1 + r) teilen. Nicht Brutto × Satz — das überschätzt die Steuer. Fehlerbeispiel: 19 % von 119 € = 22,61 €, tatsächlich stecken aber 19 € MwSt in 119 €.
Sätze in Deutschland
Regelsteuersatz 19 %, ermäßigt 7 % (u. a. viele Lebensmittel, Bücher, Nahverkehr). Spezielle Regelungen (z. B. Durchschnittssätze) wählt dieser Rechner nicht automatisch — den passenden Satz selbst einstellen.
Interessante Fakten
Nie Brutto mit dem Satz multiplizieren
Die Steuer im Bruttopreis ist Brutto − Brutto/(1+r), nicht Brutto × r.
19 % und 7 %
In Deutschland gilt der Regelsteuersatz 19 %. Ermäßigt 7 % für viele Grundnahrungsmittel, Bücher und den öffentlichen Nahverkehr — je nach Produkt prüfen.
B2B vs. B2C
Unternehmensrechnungen zeigen oft Netto, MwSt und Brutto getrennt — dieselbe Mathematik wie hier.
ELSTER und Voranmeldung
Unternehmen melden Umsatzsteuer über ELSTER. Dieser Rechner ersetzt keine Voranmeldung oder Buchhaltung.
Eigener Satz
Unter „Benutzerdefiniert“ jeden Prozentsatz eingeben — etwa für Sonderfälle oder Vergleiche mit anderen EU-Ländern.
Häufig gestellte Fragen
„MwSt aufschlagen“ wählen, Nettobetrag eingeben und 19 % auswählen. Brutto = Netto × 1,19.
„MwSt herausrechnen“ wählen, Bruttobetrag und Satz eingeben. Netto = Brutto ÷ (1 + Satz).
Weil der Satz auf das Netto wirkt, nicht auf das Brutto. Brutto × Satz überschätzt die Steuer.
Bei vielen ermäßigt besteuerten Waren und Leistungen (z. B. Lebensmittel, Bücher). Den genauen Anwendungsbereich prüft die Finanzverwaltung bzw. Ihr Steuerberater.
Quellen
- Umsatzsteuer — Informationsportal Offizielle Informationen zur Umsatzsteuer in Deutschland.
- ELSTER Elektronische Steuererklärung und Umsatzsteuer-Voranmeldung.
- MwSt-Sätze in der EU EU-Rahmen und Sätze der Mitgliedstaaten.