Finanzen

Einkommenssteuer-Rechner

Nähern Sie die Jahressteuer mit vereinfachten Progressionszonen an. Sie sehen geschätzte Steuer und Effektivsatz — zum Lernen und groben Planen, nicht zum Einreichen.

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Ergebnis

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Die Formel

Steuer ist die Summe der Zonensätze nur auf das Einkommen in dieser Zone. Effektivsatz = Steuer ÷ Einkommen × 100. Länderseiten können andere Tabellen nutzen.

Steuer = Σ(Zonensatz × zu versteuern in Zone) · Effektiv% = Steuer ÷ Einkommen × 100

Rechenbeispiel

  1. Zu versteuerndes Einkommen gemäß vereinfachter Tabelle
  2. Unterste Zone zum ersten Satz
  3. Nächste Zonen auf den Rest
  4. Zonenscheiben summieren; durch Einkommen teilen

Ergebnis: Geschätzte Steuer und Effektivsatz im Ergebnispanel

So funktioniert die Steuerschätzung

Progressive Systeme besteuern Einkommensscheiben mit steigenden Sätzen. Eine höhere Zone erhöht den Satz nur auf Euro oberhalb der Schwelle.

Zonen stapeln

Für jede Zone [prev, limit] besteuern wir min(Einkommen, limit) − prev mit dem Zonensatz, dann weiter bis das Einkommen aufgebraucht ist.

Veranlagungsstatus

In der generischen (US-ähnlichen) Tabelle nutzt „verheiratet“ breitere Zonen als „ledig“. Andere Status sind hier nicht vollständig modelliert.

Ländervarianten

Bei Länderseiten (US/GB) wechselt die Engine Tabellen oder Grundfreibetragslogik. In Deutschland gelten EStG-Tarif und Elster/Finanzamt.

Was wir nicht modellieren

Sonderausgaben, Kinderfreibeträge, Sozialabgaben, Kirchensteuer, Länderunterschiede. Lohnsteuer ≠ Jahresbescheid.

Interessante Fakten

Progressiver Tarif

Höhere Steuersätze gelten nur für den Einkommensteil oberhalb der Schwellen — nicht rückwirkend für alles.

Abzüge und Freibeträge

Die reale Einkommensteuer berücksichtigt Werbungskosten, Sonderausgaben und Freibeträge. Eine reine Tarifformel ist vereinfacht.

Grenz- vs. Durchschnittssteuer

Der Grenzsteuersatz gilt für den nächsten Euro. Der Durchschnittssteuersatz ist Steuer ÷ Einkommen — meist niedriger.

Lohnsteuer ≠ Jahresbescheid

Die monatliche Lohnsteuer ist eine Vorauszahlung. Der Jahresausgleich klärt Nachzahlung oder Erstattung.

Splitting und Kinder

Ehegattensplitting und Kinderfreibeträge ändern die Belastung — gleiches Brutto kann unterschiedlich besteuert werden.

Häufig gestellte Fragen

Nein. ELSTER, Software oder Steuerberatung nutzen. Dies ist eine vereinfachte Illustration.

Grenzsatz gilt für den nächsten Euro. Effektivsatz = Gesamtsteuer ÷ Einkommen — meist niedriger.

Ja. Zonenbreiten unterscheiden sich. Andere Status sind hier nicht vollständig abgebildet.

Nein. Getrennte Abgaben. Fokus auf progressive Einkommensteuerzonen.

BMF/Finanzamt (DE) bzw. IRS (US) für das betreffende Jahr.

Quellen

  1. Withholding Estimator (USA) — Internal Revenue Service Offizielles US-Tool zur Lohnsteuer-Vorauszahlung.
  2. Understanding taxes — Internal Revenue Service Bildungsmodule zur US-Einkommensteuer.
  3. Einkommensteuer / ELSTER — Bundesfinanzministerium / ELSTER Offizieller Weg zur Steuererklärung in Deutschland.