Tulumaksu kalkulaator
Lähenda aastast tulumaksu lihtsustatud progressiivsete astmetega. Näe hinnangulist maksu ja efektiivset määra — õppimiseks ja haarukaplaneerimiseks, mitte e-deklaratsiooniks.
Arvuta
Arvuta
Tulemus
Valem
Maks on iga astme määra summa ainult sellele astmele langevast tulust. Efektiivne määr = maks ÷ tulu × 100. Riigipõhised lehed võivad kasutada erinevaid tabelid.
Näidisarvutus
- Maksustatav tulu 30 000 € (üksik, lihtsustatud mudel)
- Madalam määr esimesele viilule
- Järgmised astmed kõrgemate määradega jäägile
- Summa viilud kogumaksuks; jaga 30 000 €-ga efektiivseks %-ks
Tulemus: Hinnanguline maks ja efektiivne määr näidatakse tulemuspaneelis
Kuidas maksuhinnang töötab
Progressiivsetes süsteemides maksustatakse tulu viilusid tõusvate määradega. Kõrgemasse astmesse üleminek tõstab määra ainult läve ületavatel eurodel — mitte kogu palgal.
Astmete virnastamine
Iga vahemiku [eelmine, piir] jaoks maksustame min(tulu, piir) − eelmine selle astme määraga, kuni tulu on ammendatud. Tulemus on seadusjärgne maks enne enamikku tegeliku maailma korrigeeringuid.
Maksustaatus
Vaikimisi (USA-stiilis) tabelis kasutab „abielus” laiemaid astmeid kui „üksik”. Teisi staatusi sellel geneerilisel lehel ei modelleerita — kasuta riigilehte, kui saadaval.
Eesti maksustamine vs mudel
Eestis on tulumaksu üldmäär 22 % (alates 2025) koos maksuvaba tulu reeglitega. See geneeriline kalkulaator on progressiivsete astmete õpetusmudel — mitte Eesti ametlik arvutus. Otsuste jaoks: Maksu- ja Tolliameti e-MTA ja emta.ee.
Mida me ei modelleeri
Maksuvaba tulu detailseid valemeid, mahaarvamisi, soodustusi, sotsiaalmaksu, kohalikke erisusi ega lepingureegleid. Kinnipidamine ei ole sama mis lõplik kohustus.
Huvitavad faktid
Progressiivsed astmed
Progressiivses süsteemis kehtivad kõrgemad määrad ainult iga läve ületavale tulule — mitte kogu palgale. Astme ületamine ei maksusta uuesti iga varem teenitud eurot.
Mahaarvamised ja soodustused
Tegelikus Eesti deklaratsioonis muudavad maksuvaba tulu ja muud soodustused lõpptulemust. Lihtne astmetega kalkulaator jätab enamiku detaile välja.
Marginaalne vs efektiivne määr
Marginaalne määr on järgmise euro maks. Efektiivne määr on kogumaks jagatud kogutuluga — tavaliselt palju madalam.
Kinnipidamine ≠ lõpparve
Palgast kinnipeetud on hinnang. Aastane maksuotsus sobitab ettemakstu tegeliku võlaga.
22 % üldmäär
Eesti tulumaksu üldmäär on 22 %. Maksuvaba tulu sõltub tulutasemest — kontrolli ajakohaseid reegleid Maksu- ja Tolliametilt.
Korduma kippuvad küsimused
Ei. Kasuta e-MTA-d, ametlikke kalkulaatoreid või maksunõustajat. See on progressiivsete astmete lihtsustatud illustratsioon.
Marginaalne määr on järgmise maksustatava euro määr. Efektiivne määr on kogumaks ÷ kogutulu — peaaegu alati madalam kui ülemine marginaalne aste.
Jah. Astmete laiused erinevad üksiku vs abielus tabelites selles mudelis. Teisi staatusi täielikult ei modelleerita.
Ei. See on eraldi (peamiselt tööandja) maks. See hinnang keskendub ainult progressiivsetele tulumaksuastmetele.
Maksu- ja Tolliameti emta.ee ja e-MTA — aastased määrad, maksuvaba tulu ja kinnipidamise juhised.
Allikad
- Tulumaks eraisikule Ametlik teave tulumaksu, maksuvaba tulu ja deklaratsioonide kohta.
- Maksusüsteemi ülevaade Poliitikakontekst Eesti maksusüsteemi kohta.