ماشینحساب مالیات بر درآمد
مالیات سالانه را با براکتهای تصاعدی سادهشده تقریب بزنید. مالیات برآوردی و نرخ مؤثر را ببینید — برای یادگیری و برنامهریزی تقریبی، نه تکمیل اظهارنامه. در ایران منبع رسمی سازمان امور مالیاتی کشور است.
محاسبه
محاسبه
نتیجه
فرمول
مالیات جمع نرخ هر پله روی فقط همان بخش درآمد داخل پله است. نرخ مؤثر = مالیات ÷ درآمد × ۱۰۰. صفحات کشوری ممکن است جدول پلهٔ متفاوتی داشته باشند.
مثال حلشده
- درآمد مشمول ۶۰۰ میلیون تومان (وضعیت مجرد، پلههای آموزشی سادهشده)
- ۱۰٪ روی بخش اول پله
- سپس ۱۲٪ و ۲۲٪ روی باقیمانده طبق جدول مدل
- جمع برشهای پله = مالیات کل؛ تقسیم بر درآمد = نرخ مؤثر
نتیجه: مالیات برآوردی و نرخ مؤثر در پنل نتیجه
برآورد مالیات چگونه کار میکند
سامانههای تصاعدی برشهای درآمد را با نرخهای فزاینده مالیات میگیرند. ورود به پلهٔ بالاتر نرخ را روی دلار (یا تومان) بالای آستانه بالا میبرد — نه روی همهٔ درآمدی که کسب کردهاید.
انباشت پلهها
برای هر باند [قبلی، حد]، min(درآمد، حد) − قبلی را با نرخ آن باند مالیات میگیریم، سپس به باند بعدی میرویم تا درآمد تمام شود. نتیجه مالیات قانونی قبل از بیشتر تعدیلهای واقعی است.
وضعیت پرونده
روی جدول پیشفرض (سبک آموزشی)، «متأهل» پلههای پهنتری از «مجرد» دارد. سایر وضعیتها در این صفحهٔ عمومی کامل مدل نشدهاند.
تنوع کشوری
اگر صفحه به کشور خاصی محدود باشد، موتور جدول پله یا معافیت شخصی را عوض میکند. همیشه روششناسی همان URL را بخوانید.
چه چیزی را مدل نمیکنیم
معافیتها و کسور واقعی قانون مالیاتهای مستقیم ایران، مالیات تکلیفی، ارزش افزوده، جریمه، و جزئیات اظهارنامه اینجا نیست. جدول موتور آموزشی است و جایگزین بخشنامههای سازمان امور مالیاتی نیست.
واقعیتهای جالب
سازمان امور مالیاتی
در ایران نرخها، معافیت پایه و نحوهٔ اظهار از طریق سازمان امور مالیاتی کشور و سامانهٔ مرتبط اعلام میشود. این ابزار فقط منطق پلکانی را آموزش میدهد.
پلههای تصاعدی
در سامانههای تصاعدی نرخ بالاتر فقط روی درآمد بالای هر آستانه اعمال میشود — نه روی کل حقوق. عبور از پله همهٔ درآمد قبلی را دوباره مالیات نمیکند.
نرخ حاشیهای در برابر مؤثر
نرخ حاشیهای مالیات روی تومان بعدی است. نرخ مؤثر مالیات کل تقسیم بر درآمد کل است — معمولاً خیلی پایینتر.
کسور ≠ بدهی نهایی
مالیات تکلیفی یا پیشپرداخت تخمین است. تسویهٔ نهایی با اظهارنامه اختلاف را روشن میکند.
وضعیت پرونده مهم است
مجرد و متأهل میتوانند پله و معافیت متفاوت داشته باشند — همان درآمد مالیات متفاوتی میدهد.
پرسشهای رایج
خیر. برای اظهار از سامانهها و راهنمای سازمان امور مالیاتی یا مشاور مالیاتی استفاده کنید. این تصویر سادهشدهٔ پلههای تصاعدی است.
نرخ حاشیهای روی تومان بعدی درآمد مشمول است. نرخ مؤثر مالیات کل ÷ درآمد کل است — تقریباً همیشه از بالاترین پله پایینتر است.
بله. پهنای پله در جدول آموزشی برای مجرد و متأهل فرق دارد. سایر وضعیتها اینجا کامل نیستند.
خیر. حق بیمه کسور جداست. این برآورد روی منطق مالیات بر درآمد تصاعدی تمرکز دارد.
بخشنامهها و راهنمای سازمان امور مالیاتی برای سال مالیاتی موردنظر — نرخ و معافیتها ممکن است سالانه بهروز شوند.
منابع
- سازمان امور مالیاتی کشور مرجع رسمی مالیات در ایران؛ راهنما و بخشنامهها.
- درگاه ملی خدمات مالیات خدمات الکترونیکی مؤدیان و اظهار.
- مفاهیم مالیات تصاعدی (آموزشی) ماژول آموزشی منطق مالیات بر درآمد تصاعدی.