Kalkulator podatku dochodowego (PIT)
Przybliż roczny podatek dochodowy za pomocą uproszczonej, progresywnej skali podatkowej. Zobacz szacunkowy PIT i efektywną stawkę — do nauki i planowania, nie do składania deklaracji. W Polsce obowiązuje skala 12%/32% z ulgami — ten kalkulator ich nie uwzględnia w pełni.
Oblicz
Oblicz
Wynik
Wzór
Podatek to suma stawek zastosowanych wyłącznie do dochodu w poszczególnych progach. Efektywna stawka = podatek ÷ dochód × 100. Silnik używa ilustracyjnej tabeli progów — nie pełnego polskiego PIT z kwotą wolną, ulgami i składką zdrowotną.
Przykład obliczenia
- Dochód 96 000 zł rocznie (pojedynczy, ilustracyjna tabela progów)
- Niższa stawka na pierwszy próg, potem wyższe stawki na pozostałą część
- Sumujemy podatek z każdego progu; dzielimy przez 96 000 zł dla efektywnej stawki
Wynik: Szacunkowy PIT i efektywna stawka w panelu wyników
Jak działa ten szacunek podatku
Systemy progresywne opodatkowują kolejne „plastry” dochodu rosnącymi stawkami. Wejście w wyższy próg podnosi stawkę tylko od złotówek powyżej progu — nie od całego dochodu.
Nakładanie progów
Dla każdego przedziału [poprzedni, limit] opodatkowujemy min(dochód, limit) − poprzedni daną stawką, aż dochód się wyczerpie. Wynik to podatek ustawowy przed realnymi ulgami i odliczeniami.
Status podatkowy w modelu
W ilustracyjnej tabeli opcja „małżeństwo” ma szersze progi niż „pojedynczy”. W polskim PIT małżeństwa mogą rozliczać się wspólnie (skala podwójna) — ta opcja służy wyłącznie demonstracji logiki progów, nie odzwierciedla dokładnie formularza PIT.
Prawdziwy polski PIT
W Polsce obowiązuje skala podatkowa: 12% do 120 000 zł dochodu (po odliczeniach) i 32% powyżej, z kwotą wolną od podatku (ok. 30 000 zł rocznie) i licznymi ulgami (np. ulga dla młodych, ulga na dzieci, ulga na internet). Składka zdrowotna (9%) i składki ZUS to osobne obciążenia — nie wchodzą w ten ilustracyjny model PIT.
Pełny symulator znajdziesz na podatki.gov.pl i w systemie e-PIT. Ten kalkulator nie zastępuje tych narzędzi.
Czego nie modelujemy
Kwota wolna od podatku, ulgi podatkowe, koszty uzyskania przychodu, ryczałt, podatek liniowy (19%), zaliczki pobierane przez pracodawcę, składki ZUS i składka zdrowotna nie są tu uwzględnione. Zaliczka na koncie ≠ ostateczny PIT po rozliczeniu rocznym.
Ciekawostki
Skala 12% i 32%
Polski PIT na skali: 12% do progu 120 000 zł dochodu (po odliczeniach) i 32% powyżej. Kwota wolna od podatku obniża efektywną stawkę — ten ilustracyjny model tego nie odwzorowuje w pełni.
Ulgi znacząco obniżają podatek
Ulga dla młodych (do 26. roku życia), ulga na dzieci i ulga prorodzinna mogą drastycznie zmniejszyć PIT — czasem do zera. Prosty kalkulator progów tego nie uwzględnia.
Stawka krańcowa vs efektywna
Stawka krańcowa dotyczy następnego złotówki dochodu. Efektywna to podatek ÷ cały dochód — zwykle dużo niższa niż najwyższy próg.
Zaliczka ≠ końcowy PIT
Pracodawca pobiera zaliczki na PIT co miesiąc. Rozliczenie roczne w e-PIT wyrównuje zaliczki z faktyczną kwotą podatku.
ZUS to osobna sprawa
Składki emerytalne, rentowe i chorobowe (łącznie ok. 13,71% od wynagrodzenia pracownika) oraz składka zdrowotna (9%) nie wchodzą w ten kalkulator PIT.
Najczęściej zadawane pytania
Nie. Do deklaracji użyj e-PIT na podatki.gov.pl lub skonsultuj się z doradcą podatkowym. To uproszczona ilustracja progresywnej skali.
Krańcowa dotyczy następnego złotówki dochodu podlegającego opodatkowaniu. Efektywna to cały podatek ÷ cały dochód — prawie zawsze niższa niż najwyższy próg.
W tej ilustracyjnej tabeli tak — progi różnią się dla pojedynczego i małżeństwa. W polskim PIT wspólne rozliczenie małżonków ma własne zasady — opcja tu służy tylko nauce.
Silnik używa ogólnego modelu progresywnego do nauki logiki progów. Dla rzeczywistego PIT z ulgami i kwotą wolną sięgnij po podatki.gov.pl lub kalkulator w e-PIT.
Na portalu podatki.gov.pl, w ustawie o PIT i w serwisie ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) w sprawie składek — stawki i ulgi zmieniają się co roku.
Źródła
- Podatek dochodowy od osób fizycznych — informacje Oficjalne informacje o PIT, ulgach i systemie e-PIT.
- Składki i ubezpieczenia społeczne Zasady składek ZUS dla pracowników i przedsiębiorców.
- Portal informacyjny rządowy Informacje o ulgach podatkowych i programach wsparcia.