Calculator impozit pe venit
Aproximează impozitul anual pe venit folosind tranșe progresive simplificate. Vezi impozitul estimat și cota efectivă — pentru învățare și planificare aproximativă, nu pentru depunerea declarației.
Calculează
Calculează
Rezultat
Formula
Impozitul este suma cotelor fiecărei tranșe, aplicate doar pe venitul din acea tranșă. Cota efectivă = impozit ÷ venit × 100. Aceasta este un model educațional general (nu motorul fiscal românesc complet) cu tranșe ilustrative.
Exemplu rezolvat
- Venit impozabil 72.000 lei (necăsătorit, tabel ilustrativ simplificat)
- Cota mai mică se aplică pe prima porțiune, apoi cote crescătoare pe rest
- Însumează feliiile tranșelor pentru impozitul total; împarte la 72.000 lei pentru cota efectivă
Rezultat: Impozitul estimat și cota efectivă apar în panoul de rezultate
Cum funcționează estimarea impozitului
Sistemele progresive taxează felii de venit cu cote crescătoare. Trecerea într-o tranșă superioară ridică cota doar pe lei peste prag — nu pe tot salariul.
Stivuirea tranșelor
Pentru fiecare interval [anterior, limită], taxăm min(venit, limită) − anterior la cota tranșei, apoi trecem la următoarea până se epuizează venitul. Rezultatul este impozitul „de pe hârtie” înaintea majorității ajustărilor reale.
Starea civilă
În tabelul ilustrativ implicit (stil generic), „căsătorit” folosește tranșe mai late decât „necăsătorit”. În România, impozitul pe veniturile din salarii se calculează individual pentru fiecare contribuabil — nu există declarație comună de tip „joint filing” ca în unele țări. Opțiunea de pe pagină face parte din modelul educațional, nu din procedura ANAF.
Variante pe țară
Dacă pagina este legată de o țară (de exemplu US sau GB), motorul schimbă tabelele de tranșe. Pentru România, această pagină generală explică logica progresivă — cotele și regulile reale (inclusiv impozitul pe venit de 10% pe multe venituri salariale, plus CAS/CASS) se confirmă la ANAF.
Ce nu modelăm
Deduceri personale, scutiri, credite fiscale, contribuțiile CAS/CASS, impozitul pe dividende, tratatele de evitare a dublei impuneri și regulile anului fiscal curent. Reținerea la sursă nu este același lucru cu obligația finală.
Fapte interesante
Tranșe progresive
În sistemele progresive, cotele mai mari se aplică doar pe venitul peste fiecare prag — nu pe tot salariul. Trecerea într-o tranșă nouă nu reimpozitează lei deja câștigați.
În România, multe venituri salariale au cotă unică
Pentru salarii, impozitul pe venit este în general 10% pe baza impozabilă (după deduceri și contribuții, conform legii). Calculatorul de pe această pagină folosește un model progresiv ilustrativ — diferit de motorul fiscal românesc complet — ca să înveți logica tranșelor.
Cota marginală vs cota efectivă
Cota marginală este impozitul pe următorul leu. Cota efectivă este impozitul total împărțit la venitul total — de obicei mult mai mică.
Reținerea ≠ factura finală
Reținerea din salariu este o estimare. Declarațiile și regularizările reconciliază ce ai plătit anticipat cu ce datorezi efectiv — pe portalul ANAF.
CAS și CASS se adaugă peste impozit
Pe lângă impozitul pe venit, salariații plătesc contribuții de asigurări sociale (CAS) și de sănătate (CASS) pe baza de calcul prevăzută de lege — costuri separate de impozitul pe venit modelat aici.
Întrebări frecvente
Nu. Folosește SPV ANAF, softul fiscal oficial sau un consultant fiscal pentru declarații reale. Acesta este un ilustrativ simplificat al tranșelor progresive.
Cota marginală este cota pe următorul leu de venit impozabil. Cota efectivă este impozitul total ÷ venitul total — aproape întotdeauna mai mică decât cea mai înaltă cotă marginală.
În acest tabel ilustrativ general, da — lățimea tranșelor diferă între necăsătorit și căsătorit. În practica românească, impozitul pe salarii se calculează individual; opțiunea este doar parte din modelul educațional.
Nu. Sunt contribuții separate. Această estimare se concentrează pe tranșele progresive de impozit pe venit din motorul ilustrativ.
Consultă Codul fiscal, ghidurile ANAF și calendarul fiscal pentru anul care te interesează — cotele, deducerile și bazele de calcul se actualizează prin lege.
Surse
- Impozitul pe venit — informații contribuabili Portalul oficial pentru obligații fiscale, ghiduri și Spațiul Privat Virtual.
- Codul fiscal — impozit pe venit Cadrul legal al impozitului pe venit și al contribuțiilor sociale.
- Înțelegerea impozitului progresiv (educațional) Module educaționale despre logica tranșelor progresive (context internațional).