Калькулятор НДС
Считайте НДС в обе стороны: от суммы без налога — к сумме с НДС, или наоборот — выделите нетто и налог из суммы, в которую НДС уже включён. Готовые пресеты покрывают российские ставки 20% и 10%.
Рассчитать
Рассчитать
Результат
Формула
Чтобы начислить налог: Брутто = Нетто × (1 + ставка). Налог = Брутто − Нетто. Чтобы выделить налог из суммы с НДС: Нетто = Брутто ÷ (1 + ставка); Налог = Брутто − Нетто. Ставка применяется как десятичная дробь (например, 20% → 0,20).
Разбор примера
- Нетто 10 000 ₽, НДС 20% → Брутто = 10 000 × 1,20 = 12 000 ₽; Налог = 2 000 ₽
- Сумма с НДС 12 000 ₽ при ставке 20% → Нетто = 12 000 ÷ 1,20 = 10 000 ₽; Налог = 2 000 ₽
Результат: 10 000 ₽ нетто · 2 000 ₽ НДС · 12 000 ₽ брутто
Как работает начисление и выделение НДС
НДС — это процент от облагаемой суммы без налога (нетто). Розничные ценники в России показывают цену уже с учётом НДС — выделение налога разворачивает эту наценку в обратную сторону.
Начисление налога (нетто → брутто)
Начните с суммы без НДС. Умножьте на (1 + r), чтобы получить цену для покупателя. Так выглядят B2B-счета, где нетто и НДС показаны отдельными строками — это требование счёта-фактуры по Налоговому кодексу РФ.
Выделение налога (брутто → нетто)
Разделите сумму с НДС на (1 + r). Не умножайте сумму с налогом на ставку — так налог завышается. Частая ошибка: 20% от 12 000 ₽ = 2 400 ₽, а реальный НДС в 12 000 ₽ при ставке 20% равен 2 000 ₽.
Ставки НДС в России
Основная ставка НДС в России — 20% (действует с 2019 года, до этого была 18%). Льготная ставка 10% применяется к продовольственным товарам первой необходимости, детским товарам, книгам и периодике, отдельным медицинским товарам. Ставка 0% — для экспорта и ряда международных перевозок. С 2025 года часть организаций на упрощённой системе налогообложения (УСН) с выручкой свыше 60 млн ₽ в год тоже стали плательщиками НДС по пониженным (5% и 7%) или общим ставкам — проверяйте свой случай на сайте ФНС.
Интересные факты
Никогда не умножайте сумму с налогом на ставку
Налог внутри суммы с НДС — это Брутто − Брутто/(1+r), а не Брутто × r.
Основная и льготная ставки
В России действуют ставка 20% (основная), 10% (продукты, детские товары, книги, лекарства) и 0% (экспорт) — проверяйте, под какую категорию попадает ваш товар или услуга.
НДС появился одним из первых
Налог на добавленную стоимость введён в России в 1992 году и с тех пор остаётся одним из основных источников доходов федерального бюджета.
УСН и НДС с 2025 года
Компании и ИП на упрощённой системе налогообложения с выручкой выше 60 млн ₽ в год обязаны платить НДС — по пониженным ставкам 5% или 7% без права на вычет, либо по общим ставкам 20%/10% с вычетом входного налога.
Своя ставка
Выберите «Своя ставка», чтобы ввести любой процент — удобно для проверки исторических значений НДС или расчётов по спецрежимам.
Часто задаваемые вопросы
Выберите «Начислить налог», введите сумму без НДС и укажите 20% (или свою ставку). Брутто = нетто × 1,20.
Выберите «Выделить налог», введите сумму с НДС и ставку. Нетто = брутто ÷ (1 + ставка).
Потому что ставка применяется к нетто, а не к брутто. Умножение суммы с НДС на ставку завышает налог.
Для большинства товаров и услуг — 20%. Для продуктов первой необходимости, детских товаров, книг и лекарств — 10%, если товар входит в утверждённый перечень Правительства РФ.
С 2025 года — да, если годовая выручка превышает 60 млн ₽: применяется НДС по ставке 5%, 7% или на общих основаниях (20%/10%), в зависимости от выбранного варианта. При выручке ниже порога освобождение от НДС на УСН сохраняется.
Источники
- Налоговый кодекс РФ, глава 21 «Налог на добавленную стоимость» Официальные ставки, льготы и порядок исчисления НДС в России.
- НДС для бизнеса на УСН Условия уплаты НДС организациями и ИП на упрощённой системе налогообложения с 2025 года.