Kalkulačka dane z príjmu
Orientačne odhadnite ročnú daň z príjmov podľa zjednodušených progresívnych pásiem. Uvidíte odhadovanú daň a efektívnu sadzbu — na učenie a hrubé plánovanie, nie na podanie priznania.
Vypočítať
Vypočítať
Výsledok
Vzorec
Daň je súčet sadzieb každého pásma uplatnených len na príjem, ktorý do daného pásma spadá. Efektívna sadzba = daň ÷ príjem × 100. Krajinové stránky môžu používať iné tabuľky pásiem.
Vyriešený príklad
- Zdaniteľný príjem 24 000 € (slobodný/á, zjednodušené pásma)
- Nižšia sadzba na prvú časť príjmu podľa tabuľky modelu
- Vyššia sadzba na zvyšok nad prahom
- Sčítajte rezy pásiem; vydeľte 24 000 € pre efektívne %
Výsledok: Odhadovaná daň a efektívna sadzba sú v paneli výsledkov
Ako odhad dane funguje
Progresívne systémy zdaňujú rezy príjmu rastúcimi sadzbami. Prechod do vyššieho pásma zvyšuje sadzbu na eurá nad prahom — nie na každý zarobený euro.
Skládanie pásiem
Pre každé pásmo [predchádzajúce, limit] zdaňujeme min(príjem, limit) − predchádzajúce príslušnou sadzbou a ideme ďalej, kým príjem nevyčerpáme. Výsledok je zákonná daň pred väčšinou reálnych úprav.
Stav daňovníka
V predvolenej (výukovej) tabuľke má „ženatý/vydatá“ širšie pásma než „slobodný/á“. Iné stavy nie sú na tejto generickej stránke úplne modelované — použite krajinovú stránku, keď je k dispozícii.
Slovenský kontext
Na Slovensku spravuje daň z príjmov Finančná správa SR. Skutočné pásma, nezdaniteľné časti základu, daňový bonus na dieťa a odpočty sa menia. Tento nástroj je zjednodušená ilustrácia progresivity — nie oficiálny výpočet FS SR.
Čo nemodelujeme
Nezdaniteľné minimum v plnej podobe, daňový bonus, odpočty, odvody (sociálne/zdravotné), zrážková daň a zmluvné pravidlá. Preddavky zo mzdy nie sú to isté ako konečná povinnosť.
Zaujímavé fakty
Progresívne pásma
Vo vyšších pásmach platí vyššia sadzba len na príjem nad prahom — nie na celú mzdu. Prechod pásma neprezdaňuje každý zarobený euro.
Odpočty a bonusy
Skutočné priznanie na Slovensku uplatňuje nezdaniteľné časti a daňový bonus. Jednoduché pásmové kalkulačky väčšinu týchto detailov vynechávajú.
Marginálna vs. efektívna sadzba
Marginálna sadzba je daň z ďalšieho eura. Efektívna je celková daň delená celkovým príjmom — zvyčajne výrazne nižšia.
Preddavok ≠ konečný účet
Zrážka zo mzdy je odhad. Ročné zúčtovanie alebo priznanie zosúladí, čo ste predplatili, so skutočnou povinnosťou voči Finančnej správe SR.
Stav má význam
Slobodný/á a spoločné zdanenie manželov môžu viesť k inému výsledku pri rovnakom príjme — podľa platných pravidiel overených na FS SR.
Často kladené otázky
Nie. Na priznanie použite oficiálne nástroje Finančnej správy SR alebo daňového poradcu. Ide o zjednodušenú ilustráciu progresívnych pásiem.
Marginálna je sadzba z ďalšieho eura zdaniteľného príjmu. Efektívna je celková daň ÷ celkový príjem — takmer vždy nižšia než najvyššie pásmo.
Áno. Šírky pásiem sa môžu líšiť. Iné stavy tu nie sú úplne modelované.
Nie. Ide o samostatné odvody. Tento odhad sa zameriava len na progresívne pásma dane z príjmov — netto skúste v kalkulačke čistej mzdy.
Na stránkach Finančnej správy SR a v platnom zákone o dani z príjmov — sadzby a odpočty sa môžu meniť.
Zdroje
- Daň z príjmov fyzických osôb Oficiálne informácie, tlačivá a sadzby pre daňovníkov na Slovensku.
- Ministerstvo financií SR Zákonný rámec daňového systému a zmien sadzieb.
- Daňové systémy v EÚ — kontext Porovnávací rámec priamych daní v Únii.