Tính thuế VAT / GTGT
Tính thuế GTGT (VAT) hai chiều: từ giá chưa gồm thuế sang giá đã gồm thuế, hoặc tách giá chưa thuế và số thuế từ giá đã gồm GTGT. Preset gồm thuế suất phổ biến tại Việt Nam (10%, 5%) và một số mức minh họa khác.
Tính
Tính
Kết quả
Công thức
Cộng thuế: Giá gồm thuế = Giá chưa thuế × (1 + thuế suất). Thuế = Giá gồm − Giá chưa. Tách từ giá gồm thuế: Giá chưa = Giá gồm ÷ (1 + thuế suất); Thuế = Giá gồm − Giá chưa. Thuế suất dùng dạng thập phân (ví dụ 10% → 0,10).
Ví dụ minh họa
- Giá chưa thuế 1.000.000 ₫, GTGT 10% → Gồm = 1.000.000 × 1,10 = 1.100.000 ₫; Thuế = 100.000 ₫
- Giá gồm thuế 1.100.000 ₫ với 10% → Chưa = 1.100.000 ÷ 1,10 = 1.000.000 ₫; Thuế = 100.000 ₫
Kết quả: 1.000.000 ₫ chưa thuế · 100.000 ₫ GTGT · 1.100.000 ₫ gồm thuế
Cách cộng và tách thuế GTGT / VAT
Thuế GTGT là phần trăm trên giá chịu thuế (giá chưa thuế). Giá niêm yết đã gồm thuế đã “nhúng” phần thuế đó — tách thuế là phép tính ngược lại.
Cộng thuế (chưa gồm → gồm thuế)
Bắt đầu từ số tiền chưa gồm GTGT. Nhân với (1 + r) để ra giá khách hàng thấy. Cách này khớp hóa đơn B2B tách dòng giá chưa thuế, thuế và tổng.
Tách thuế (gồm thuế → chưa gồm)
Chia giá gồm thuế cho (1 + r). Không nhân giá gồm thuế với thuế suất — sẽ ước lượng thừa. Ví dụ sai thường gặp: 10% của 1.100.000 ₫ = 110.000 ₫, trong khi GTGT thật trong 1.100.000 ₫ ở mức 10% là 100.000 ₫.
Bối cảnh thuế suất GTGT Việt Nam (minh họa giáo dục)
Theo khung Luật thuế GTGT, mức phổ biến nhiều hàng hóa, dịch vụ là 10%; một số nhóm áp dụng 5% hoặc 0%/không chịu thuế tùy loại hình. Đôi khi có chính sách giảm tạm thời (ví dụ minh họa 8%) theo nghị quyết/nghị định — không phải thuế suất cố định mọi năm.
Công cụ này chỉ làm số học với thuế suất bạn chọn. Miễn giảm, đối tượng không chịu thuế và kê khai thực tế phải đối chiếu Tổng cục Thuế / cơ quan thuế địa phương. Preset EU chỉ để so sánh quốc tế.
Sự thật thú vị
Đừng nhân giá gồm thuế với thuế suất
Phần GTGT trong giá gồm thuế là Gồm − Gồm/(1+r), không phải Gồm × r.
10% phổ biến, 5% cho một số nhóm
Nhiều hàng hóa, dịch vụ dân dụng áp dụng 10%. Một số nhóm thiết yếu hoặc ưu đãi dùng 5% hoặc 0%. Chọn đúng nhóm trước khi lập hóa đơn.
Hóa đơn B2B khác giá kệ
Hóa đơn doanh nghiệp thường tách giá chưa thuế, GTGT và tổng — cùng phép tính với công cụ này. Người mua lẻ thường chỉ thấy một giá đã gồm thuế.
GTGT khác sales tax Mỹ
Sales tax ở Mỹ thường cộng thêm tại quầy. Ở Việt Nam, giá niêm yết bán lẻ thường đã gồm GTGT — họ số học một thuế suất thì cùng họ.
Thuế suất tùy chỉnh
Chọn Tùy chỉnh để nhập bất kỳ phần trăm nào — hữu ích khi luyện bài, so sánh nước ngoài, hoặc minh họa mức giảm tạm thời.
Câu hỏi thường gặp
Chọn Cộng thuế, nhập giá chưa thuế, chọn 10%. Giá gồm thuế = giá chưa × 1,10.
Chọn Tách thuế, nhập giá gồm thuế và thuế suất. Giá chưa = giá gồm ÷ (1 + thuế suất).
Vì thuế suất áp trên giá chưa thuế, không phải trên giá đã gồm thuế. Nhân giá gồm thuế với thuế suất sẽ làm thuế cao hơn thực tế.
Mức phổ biến lâu dài nhiều mặt hàng là 10%. Một số giai đoạn có giảm tạm thời (ví dụ minh họa 8%) theo chính sách. Dùng preset phù hợp kịch bản, rồi đối chiếu văn bản hiện hành — công cụ không thay thế tư vấn thuế.
Một số nhóm hàng hóa, dịch vụ thuộc thuế suất ưu đãi 5% theo danh mục pháp luật. Nếu không chắc nhóm hàng của bạn, kiểm tra Tổng cục Thuế hoặc kế toán trước khi chọn.
Về số học thì có — chọn preset EU hoặc Tùy chỉnh. Lưu ý: miễn giảm và cách ghi giá khác nhau theo quốc gia.
Tài liệu tham khảo
- Thuế giá trị gia tăng (GTGT) Cổng thông tin chính thức về thuế GTGT, thuế suất và kê khai tại Việt Nam.
- Luật thuế giá trị gia tăng (khung pháp lý) Khung luật và văn bản hướng dẫn về thuế suất, đối tượng chịu thuế; đối chiếu bản cập nhật mới nhất.