Tuloverolaskuri
Arvioi vuotuinen tulovero yksinkertaistetuilla progressiivisilla portailla. Näe arvioitu vero ja efektiivinen aste — oppimiseen ja haarukkasuunnitteluun, ei veroilmoituksen tekemiseen.
Laske
Laske
Tulos
Kaava
Vero on kunkin portaan kannan summa vain siihen portaaseen osuvasta tulosta. Efektiivinen aste = vero ÷ tulo × 100. Maakohtaiset sivut voivat käyttää eri taulukoita.
Esimerkkilasku
- Verotettava tulo 45 000 € (yksin, yksinkertaistettu malli)
- Alempi kanta ensimmäiseen siivuun
- Seuraavat portaat korkeammilla kannoilla jäännökselle
- Summaa siivut kokonaisveroksi; jaa 45 000 €:lla efektiiviseksi %:ksi
Tulos: Arvioitu vero ja efektiivinen aste näkyvät tulosruudussa
Näin veroarvio toimii
Progressiivisissa järjestelmissä tulon siivuja verotetaan nousevilla kannoilla. Ylimmän portaan ylitys nostaa kannan vain kynnystä ylittävälle eurolle — ei koko palkalle.
Portaiden pinonta
Kullekin välille [edellinen, raja] verotamme min(tulo, raja) − edellinen kyseisen portaan kannalla, kunnes tulo on käytetty. Tulos on lakisääteinen vero ennen useimpia todellisen maailman oikaisuja.
Verotustilanne
Oletustaulukossa „avioliitto / yhdessä” käyttää leveämpiä portaita kuin „yksin”. Muita tilanteita ei mallinneta tällä geneerisellä sivulla — käytä maakohtaista sivua, kun saatavilla.
Suomen verotus vs. malli
Suomessa ansiotuloon kohdistuvat muun muassa valtion tulovero, kunnallisvero, mahdollinen kirkollisvero sekä sairausvakuutusmaksu. Tämä geneerinen laskuri on opetusmalli progressiivisista portaista — ei Suomen virallinen laskelma. Päätöksiin: Verohallinnon OmaVero ja vero.fi.
Mitä emme mallinna
Vähennyksiä, hyvityksiä, kunnallisveroprosentin vaihtelua, kirkollisveroa, pääomatuloja, ennakonpidätyksen eroa lopulliseen veroon. Ennakonpidätys ≠ lopullinen velka.
Mielenkiintoisia faktoja
Progressiiviset portaat
Progressiivisessa järjestelmässä korkeampi kanta koskee vain kynnyksen ylittävää tuloa — ei koko palkkaa. Portaan ylitys ei verota uudelleen jokaista aiempaa euroa.
Vähennykset ja hyvitykset
Todellisessa Suomen verotuksessa vähennykset ja hyvitykset muokkaavat lopputulosta. Yksinkertainen portaittainen laskuri jättää useimmat yksityiskohdat pois.
Marginaali vs. efektiivinen aste
Marginaalikanta on seuraavan euron vero. Efektiivinen aste on kokonaisvero jaettuna kokonaistulolla — yleensä selvästi alempi.
Ennakonpidätys ≠ loppulasku
Palkasta pidätetty on arvio. Verotuspäätös sovittaa maksetun ja todellisen veron.
Kunnallisvero vaihtelee
Suomessa kunnat päättävät kunnallisveroprosentista — sama brutto voi tuottaa eri neton eri kunnissa.
Usein kysytyt kysymykset
Ei. Käytä Verohallinnon OmaVeroa, virallisia laskureita tai veroneuvojaa. Tämä on progressiivisten portaiden yksinkertaistettu havainnollistus.
Marginaalikanta on seuraavan verotettavan euron kanta. Efektiivinen aste on kokonaisvero ÷ kokonaistulo — lähes aina alempi kuin ylin marginaali.
Kyllä. Portaan leveydet eroavat yksin vs. yhdessä -taulukoissa tässä mallissa. Muita tilanteita ei mallinneta täysin.
Ei tässä tuloveroarviossa. Sivukulut käsitellään nettopalkkalaskurissa erikseen.
Verohallinnon vero.fi ja OmaVero — vuosittaiset asteikot, vähennykset ja ennakonpidätysohjeet.
Lähteet
- Henkilöverotus Viralliset ohjeet ansiotulon verotukseen.
- OmaVero Verokortti, ennakot ja veroilmoitus.
- Verotilastot Tulojen ja verotuksen tilastollinen tausta.