Finance

Calculateur d’Impôt sur le Revenu

Approchez l’impôt annuel avec des tranches progressives simplifiées. Voyez l’impôt estimé et le taux effectif — pour apprendre et planifier à grands traits, pas pour déclarer.

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La formule

L’impôt est la somme de chaque taux de tranche appliqué seulement au revenu dans cette tranche. Taux effectif = impôt ÷ revenu × 100.

Impôt = Σ(Taux × Imposable dans la tranche) · Effectif% = Impôt ÷ Revenu × 100

Exemple détaillé

  1. Revenu selon table simplifiée
  2. Première tranche au premier taux
  3. Tranches suivantes sur le reste
  4. Sommer ; diviser par le revenu pour le % effectif

Résultat: Impôt et taux effectif dans le panneau de résultats

Comment fonctionne l’estimation fiscale

Les systèmes progressifs taxent des tranches à des taux croissants. Franchir une tranche n’augmente le taux que sur les euros au-dessus du seuil.

Empilement des tranches

Pour chaque bande [prev, limit], nous taxons min(revenu, limit) − prev au taux de la bande, puis passons à la suivante.

Situation familiale

Sur la table générique (style US), « marié » utilise des tranches plus larges que « célibataire ». D’autres statuts ne sont pas entièrement modélisés.

Variantes pays

Sur les pages pays (US/GB), le moteur change de tables. En France, le barème IR et le foyer fiscal s’appliquent via impots.gouv.fr.

Ce que nous ne modélisons pas

Abattements, crédits, cotisations sociales, impôts locaux. La retenue ≠ solde final.

Faits intéressants

Barème progressif

Les tranches plus élevées ne s’appliquent qu’à la part de revenu au-dessus de chaque seuil — pas à tout le salaire d’un coup.

Déductions et crédits

La déclaration réelle intègre abattements, crédits d’impôt et prélèvement à la source. Une calculatrice de tranches reste simplifiée.

Marginal vs effetif

Le taux marginal porte sur le prochain euro. Le taux effectif est l’impôt total ÷ revenu — souvent plus bas.

PAS ≠ impôt final

Le prélèvement à la source est une avance. La déclaration annuelle régularise trop-perçu ou reste dû.

Quotient familial

Parts fiscales et situation familiale changent l’impôt — un même revenu brut ne donne pas la même facture.

Questions fréquentes

Non. Utilisez impots.gouv.fr ou un professionnel. Illustration simplifiée des tranches.

Le marginal s’applique au prochain euro. L’effectif = impôt total ÷ revenu — en général plus bas.

Oui. Les largeurs de tranches diffèrent. D’autres statuts ne sont pas complètement modélisés ici.

Non. Charges distinctes. Focus sur les tranches d’impôt sur le revenu.

DGFiP (France) ou IRS (USA) pour l’année concernée.

Références

  1. Estimateur de retenues (USA) — Internal Revenue Service Outil officiel US de retenue sur salaire.
  2. Understanding taxes — Internal Revenue Service Modules éducatifs sur l’impôt sur le revenu US.
  3. Impôt sur le revenu — Direction générale des Finances publiques Déclaration et simulateurs officiels en France.