所得税計算
簡略化した累進税率で年間所得税の目安を試算します。税額と実効税率を見て仕組みを学ぶ・粗い計画を立てるためのもので、確定申告や納税額の確定には使えません。
計算する
計算する
結果
計算式
税額は、各ブラケットの税率を「その帯に入る所得」だけに掛けた合計です。実効税率 = 税額 ÷ 所得 × 100。国別ページでは表が異なる場合があります。
計算例
- 課税所得 6,000,000円（独身・簡略ブラケット）
- 低い税率の帯から順に課税し、残りを高い帯へ
- 各帯の税を合計し、6,000,000円で割って実効%
結果: 推定税額と実効税率が結果パネルに表示されます
税額推定の仕組み
累進課税では所得の「帯」ごとに税率が上がります。高い帯に入っても、それまでの所得全体がいきなり最高税率になるわけではありません。
ブラケットの積み上げ
各帯 [前回上限, 上限] について、min(所得, 上限) − 前回上限にその税率を掛け、所得がなくなるまで続けます。多くの実際の調整前の「法定税」イメージです。
申告区分
標準表では「既婚／パートナー」が「独身」より広いブラケット幅になることがあります。控除・配偶者控除・住宅ローン控除などは、この汎用ページでは完全にはモデル化しません。
日本の所得税の文脈
日本の所得税は累進課税です。実際の申告では給与所得控除、基礎控除、社会保険料控除、税額控除などが大きく効きます。本ツールは仕組み理解用の簡略モデルであり、国税庁の確定申告書作成コーナーやe-Taxの代替ではありません。
モデル化していないこと
各種所得控除・税額控除、復興特別所得税の詳細、住民税、源泉徴収との精算、年末調整の個別結果は含みません。源泉徴収は最終確定額と同じではありません。
豆知識
累進ブラケット
高い税率は各閾値を超えた部分にだけかかります。閾値を超えたからといって、すでに稼いだ全額が最高税率になるわけではありません。
控除が税額を大きく変える
日本では給与所得控除や基礎控除などで課税所得が大きく下がります。単純なブラケット計算機はこうした詳細を省略しがちです。
限界税率と実効税率
限界税率は「次の1円」にかかる税率。実効税率は総税額÷総所得で、通常は最高ブラケットよりかなり低くなります。
源泉徴収 ≠ 最終税額
給与明細の源泉所得税は前払いです。確定申告や年末調整で精算されます。
国税庁が公式情報源
税率表・控除額は年度ごとに更新されます。最新は国税庁の公表を確認してください。
よくある質問
いいえ。確定申告や納税額の確定には、国税庁の作成コーナー・e-Tax、または税理士を使ってください。本ツールは累進の仕組みを示す教育用です。
限界は次の課税所得1円にかかる税率。実効は総税額÷総所得で、ほぼ常に最高ブラケットより低いです。
標準表ではブラケット幅が異なることがあります。配偶者控除など他の状況はここでは完全には扱いません。
この推定は主に累進所得税ブラケットのイメージです。住民税（所得割・均等割）は別途かかります。
国税庁のウェブサイトで所得税の税率表・控除を確認してください。年度ごとに改定されます。
参考資料
- 所得税の税率・確定申告 日本の所得税の公式情報・申告手続きの入口。
- 確定申告書等作成コーナー 公式の申告作成ツール（本ページの代替として利用）。
- 家計調査・所得に関する統計 所得分布の統計的文脈。