Finanças

Calculadora de Imposto sobre o Rendimento

Aproxime o imposto anual com escalões progressivos simplificados. Veja o imposto estimado e a taxa efetiva — para aprender e planear em traços gerais, não para entregar.

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A fórmula

O imposto é a soma de cada taxa do escalão aplicada só ao rendimento nesse escalão. Taxa efetiva = imposto ÷ rendimento × 100.

Imposto = Σ(Taxa × Tributável no escalão) · Efetiva% = Imposto ÷ Rendimento × 100

Exemplo resolvido

  1. Rendimento segundo tabela simplificada
  2. Primeiro escalão à primeira taxa
  3. Escalões seguintes sobre o resto
  4. Some; divida pelo rendimento para a % efetiva

Resultado: Imposto e taxa efetiva no painel de resultados

Como funciona a estimativa fiscal

Os sistemas progressivos tributam fatias de rendimento a taxas crescentes. Cruzar um escalão sobe a taxa só sobre os euros acima do limiar.

Empilhamento de escalões

Para cada banda [prev, limit] tributamos min(rendimento, limit) − prev à taxa da banda, depois avançamos.

Estatuto declarativo

Na tabela genérica (estilo EUA), «casado» usa escalões mais largos do que «solteiro». Outros estatutos não estão totalmente modelados.

Variantes por país

Em páginas de país (US/GB) o motor muda tabelas. Em Portugal aplicam-se escalões IRS e regras da AT.

O que não modelamos

Deduções, créditos, contribuições sociais, impostos locais. A retenção ≠ liquidação final.

Factos interessantes

Escalões progressivos

No IRS, as taxas mais altas só incidem sobre o rendimento acima de cada limiar — não sobre todo o salário de uma vez.

Deduções e retenções

A declaração real aplica deduções, quocientes e retenções na fonte. Uma calculadora de escalões é aproximada.

Marginal vs efetiva

A taxa marginal aplica-se ao próximo euro. A taxa efetiva é imposto total ÷ rendimento — costuma ser menor.

Retenção ≠ conta final

A retenção mensal é uma estimativa. A declaração anual acerta reembolsos ou pagamentos adicionais.

Agregado familiar

Dependentes e deduções mudam o imposto — o mesmo rendimento bruto pode ter quotas diferentes.

Perguntas frequentes

Não. Use o Portal das Finanças ou um profissional. Ilustração simplificada dos escalões.

A marginal aplica-se ao próximo euro. A efetiva = imposto total ÷ rendimento — quase sempre mais baixa.

Sim. As larguras dos escalões diferem. Outros estatutos não estão totalmente modelados aqui.

Não. Encargos distintos. Foco nos escalões de IRS / income tax.

AT (Portugal) ou IRS (EUA) para o ano em causa.

Referências

  1. Estimador de retenções (EUA) — Internal Revenue Service Ferramenta oficial dos EUA sobre retenção na fonte.
  2. Understanding taxes — Internal Revenue Service Módulos educativos sobre o imposto sobre o rendimento nos EUA.
  3. IRS — IRS Portal — Autoridade Tributária e Aduaneira Canal oficial para a declaração em Portugal.