Калькулятор НДФЛ
Этот инструмент показывает общий принцип прогрессивного налогообложения через упрощённые ступени и выводит расчётный налог и эффективную ставку — для обучения и грубой прикидки, не для реальной декларации 3-НДФЛ.
Рассчитать
Рассчитать
Результат
Формула
Налог — это сумма по каждой ступени: ставка ступени применяется только к доходу, попавшему в её границы. Эффективная% = Налог ÷ Доход × 100. Шкала по умолчанию — обобщённая иллюстративная модель, а не официальная шкала НДФЛ, действующая в России с 2025 года.
Разбор примера
- Облагаемый доход 2 000 000 ₽ (по обобщённой иллюстративной шкале со ступенями)
- 10% с первых ≈ 1 160 000 ₽ ≈ 116 000 ₽
- 12% с остатка до 2 000 000 ₽ ≈ 100 800 ₽
- Итого ≈ 216 800 ₽; эффективная ставка ≈ 10,84%
Результат: Расчётный налог и эффективная ставка показаны в панели результата
Как работает эта учебная оценка — и чем она отличается от реального НДФЛ
Прогрессивные системы облагают отдельные «части» дохода по растущим ставкам: переход в более высокую ступень повышает ставку только для суммы сверх порога, а не для всего заработка. Эта страница демонстрирует именно этот принцип на обобщённой шкале.
Как складываются ступени
Для каждой ступени [предыдущий порог, верхняя граница] облагается min(доход, граница) − предыдущий порог по ставке этой ступени, затем расчёт переходит к следующей ступени, пока доход не будет исчерпан.
Реальная шкала НДФЛ в России с 2025 года
С 1 января 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ по большинству доходов (зарплата, премии): 13% — до 2,4 млн ₽ в год; 15% — с суммы от 2,4 до 5 млн ₽; 18% — от 5 до 20 млн ₽; 20% — от 20 до 50 млн ₽; 22% — свыше 50 млн ₽. Повышенная ставка применяется только к сумме превышения над очередным порогом, а не ко всему доходу — например, при доходе 2,8 млн ₽ в год 2,4 млн ₽ облагаются по 13%, а оставшиеся 400 тыс. ₽ — по 15%.
Почему поле «статус» здесь условно
Поле «статус» (единый/семейный) в этом обобщённом учебном инструменте меняет ширину ступеней шкалы. В российском НДФЛ такого деления нет: налог считается индивидуально для каждого налогоплательщика вне зависимости от семейного положения — совместного декларирования супругов не предусмотрено.
Что не моделируется
Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты (на детей, лечение, обучение, покупку жилья), страховые взносы, доходы по отдельным налоговым базам (дивиденды, продажа имущества) с иными порогами и ставками здесь не учитываются. Удержание НДФЛ работодателем в течение года — это авансовый расчёт, а не окончательное обязательство.
Интересные факты
В России с 2025 года — пять ступеней НДФЛ
Ставки НДФЛ в России теперь прогрессивные: 13% (до 2,4 млн ₽ в год), 15% (2,4–5 млн ₽), 18% (5–20 млн ₽), 20% (20–50 млн ₽), 22% (свыше 50 млн ₽) — это заменило прежнюю двухступенчатую шкалу 13%/15%.
Повышенная ставка — только с превышения
Переход в более высокую ступень не пересчитывает налог на весь доход задним числом — по повышенной ставке облагается лишь сумма сверх соответствующего порога.
Вычеты уменьшают базу до применения ставки
Стандартные вычеты на детей, социальные вычеты на лечение и обучение, имущественный вычет при покупке жилья уменьшают налогооблагаемую базу до расчёта НДФЛ — их нет в этой упрощённой демонстрационной модели.
В России нет совместного декларирования супругов
В отличие от систем со статусом «женат/не женат», показанным здесь для иллюстрации общего принципа, в России НДФЛ физлиц рассчитывается индивидуально — каждый супруг подаёт свою декларацию 3-НДФЛ при необходимости.
ФНС — администратор НДФЛ
Федеральная налоговая служба (ФНС России) администрирует НДФЛ, приём деклараций 3-НДФЛ и предоставление налоговых вычетов через личный кабинет налогоплательщика.
Часто задаваемые вопросы
Не напрямую. По умолчанию здесь показана обобщённая иллюстративная шкала для объяснения принципа прогрессивного налога. Реальная шкала НДФЛ в России с 2025 года — пятиступенчатая: 13/15/18/20/22% с порогами 2,4/5/20/50 млн ₽ в год.
До 2,4 млн ₽ дохода в год — 13%. Свыше — соответствующая повышенная ставка (15/18/20/22%) с суммы превышения над очередным порогом, после вычета применимых налоговых вычетов из налоговой базы.
Оно остаётся частью обобщённой учебной модели прогрессивного налогообложения, которую демонстрирует эта страница. На реальный расчёт НДФЛ в России это поле не влияет — совместного декларирования супругов в России не предусмотрено.
Нет. Страховые взносы (пенсионное, медицинское и социальное страхование) в России платит работодатель сверх зарплаты и не удерживает их из выплаты сотруднику — эта страница посвящена только иллюстрации прогрессивного НДФЛ.
В личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС России) — там доступны актуальные ставки, вычеты и подача декларации 3-НДФЛ.
Источники
- Налог на доходы физических лиц — прогрессивная шкала с 2025 года Официальные ставки, пороги и порядок расчёта НДФЛ в России.
- Налоговые вычеты для физических лиц Условия стандартных, социальных и имущественных вычетов, уменьшающих базу по НДФЛ.