Kalkulator dohodnine
Približno ocenite letno dohodnino s poenostavljenimi progresivnimi razredi. Vidite ocenjeni davek in efektivno stopnjo — za učenje in grobo načrtovanje, ne za oddajo napovedi.
Izračunaj
Izračunaj
Rezultat
Formula
Davek je vsota stopenj vsakega razreda, uporabljenih le na dohodek v tem razredu. Efektivna stopnja = davek ÷ dohodek × 100. To je splošni izobraževalni model (ne popoln slovenski davčni motor) z ilustrativnimi razredi.
Rešen primer
- Obdavčljivi dohodek 35.000 EUR (samski, ilustrativna tabela v motorju)
- Nižja stopnja velja za prvi del, nato višje stopnje za ostanek
- Seštejemo »režnje« razredov za skupni davek; delimo s 35.000 EUR za efektivno stopnjo
Rezultat: Ocenjeni davek in efektivna stopnja se prikažeta v plošči rezultatov
Kako deluje ocena davka
Progresivni sistemi obdavčijo deleže dohodka z naraščajočimi stopnjami. Prehod v višji razred dvigne stopnjo le na evre nad pragom — ne na celotno plačo.
Skladanje razredov
Za vsak interval [prejšnji, meja] obdavčimo min(dohodek, meja) − prejšnji po stopnji razreda, nato gremo na naslednji, dokler dohodek ni porabljen. Rezultat je »papirnati« davek pred večino resničnih olajšav.
Zakonski status v modelu
V ilustrativni tabeli (generični slog) »v zakonu« uporablja širše razrede kot »samski«. V Sloveniji se dohodnina obračunava po davčnem zavezancu — ni skupne prijave tipa »joint filing«. Možnost na strani je del izobraževalnega modela, ne postopka FURS.
Kaj velja v Sloveniji
Dohodnina ima lastne stopnje, splošno olajšavo, posebne olajšave (npr. za vzdrževane družinske člane) in osnove — poleg prispevkov za socialno varnost. Ta splošna stran razloži logiko progresivnih razredov; dejanske stopnje in pravila potrdite pri FURS in v veljavnem zakonu o dohodnini.
Česa ne modeliramo
Splošne in posebne olajšave, davčne olajšave, prispevke (pokojninski, zdravstveni pri ZZZS, starševsko varstvo, zaposlovanje), davek od kapitalskih dobičkov, pogodbe o izogibanju dvojnega obdavčenja in koledar tekočega leta. Obračun na plačilni listi ni isto kot končna obveznost po napovedi.
Zanimiva dejstva
Progresivni razredi
V progresivnih sistemih višje stopnje veljajo le za dohodek nad vsakim pragom — ne za celotno plačo. Prehod v nov razred ne preobdavči že zasluženih evrov.
Slovenska dohodnina ima lastna pravila
Stopnje, olajšave in osnove določa zakon o dohodnini. Kalkulator na tej strani uporablja ilustrativni progresivni model — drugačen od popolnega domačega obračuna — da spoznate logiko razredov. Dejanske stopnje preverite pri FURS.
Mejna proti efektivni stopnji
Mejna stopnja je davek na naslednji euro. Efektivna je skupni davek, deljen s skupnim dohodkom — običajno precej nižja.
Obračun ≠ končni račun
Obračun na plačilni listi je ocena. Letna napoved in poboti pri FURS uskladijo, kaj ste že plačali, s tem, kar dejansko dolgujete.
Prispevki so ločeni od dohodnine
Poleg dohodnine zaposleni plačujejo prispevke za pokojninsko in invalidsko zavarovanje, zdravstveno zavarovanje (ZZZS) in druge obvezne prispevke na predpisane osnove — stroški, ločeni od ilustrativnega davka tukaj.
Pogosta vprašanja
Ne. Za dejanske napovedi uporabite eDavke / FURS, uradno programsko opremo ali davčnega svetovalca. To je poenostavljena ilustracija progresivnih razredov.
Mejna je stopnja na naslednji euro obdavčljivega dohodka. Efektivna je skupni davek ÷ skupni dohodek — skoraj vedno nižja od najvišje mejne.
V tej ilustrativni tabeli da — širina razredov se razlikuje. V praksi se dohodnina v Sloveniji obračunava individualno; možnost je le del izobraževalnega modela.
Ne. To so ločeni prispevki za socialno varnost. Ta ocena se osredotoča le na ilustrativne progresivne razrede dohodnine.
Preverite zakon o dohodnini, vodiče FURS in davčni koledar za leto, ki vas zanima — stopnje in olajšave se spreminjajo z zakonom.
Viri
- Finančna uprava Republike Slovenije (FURS) Uradne informacije o dohodnini, DDV in obveznostih davčnih zavezancev.
- Ministrstvo za finance RS Zakonski okvir davčnega sistema in sprememb stopenj.
- Razumevanje progresivnega davka (izobraževalno) Izobraževalni moduli o logiki progresivnih razredov (mednarodni kontekst).