所得税计算
用简化的累进税率示意，粗略估算年度所得税与有效税率。适合理解“超额累进”怎么工作——不是官方算税或申报工具。
计算
计算
结果
计算公式
税额 = 各税率档仅对该档内应税收入乘以该档税率再求和。有效税率 = 税额 ÷ 收入 × 100。国家/地区页面可能使用不同税表。
计算示例
- 应税收入示意 120,000 元（简化档次，非完整中国综合所得算法）
- 先按较低税率档计税，再对超出部分适用更高档
- 各档税额相加得总税；再除以收入得有效税率
结果: 结果面板显示示意税额与有效税率
累进所得税示意如何计算
累进税制对收入“分段”适用递增税率。进入更高档，只提高超过门槛那部分的税率——不是把全部收入按最高档重算。
分档叠加
对每个区间 [上一档上限, 本档上限]，用 min(收入, 上限) − 上一档上限，乘以该档税率，直到收入用尽。结果是多数真实扣除之前的示意法定税。
申报身份
默认表中，“已婚/伴侣”可能使用更宽档次（通用示意）。专项附加扣除、减除费用、社保公积金等，在本通用页未完整建模——中国居民请以个人所得税 App / 电子税务局规则为准。
国家变体
若页面绑定特定国家，引擎会切换税表或免税额。请阅读该 URL 上的本地方法说明。中国综合所得实行七级超额累进，另有专项附加扣除与汇算清缴制度。
本工具未建模的内容
不含中国个税专项附加扣除明细、年终奖单独计税可选规则、劳务/稿酬/特许权等分类所得细节、地方附加税费与税收协定。工资代扣预缴 ≠ 汇算清缴最终结果。
小知识
超额累进，不是全额累进
更高税率只作用于超过各档门槛的那部分收入——不会把已经适用低档的部分全部改按高档征税。
中国综合所得七级累进
居民个人工资薪金等综合所得实行 3%–45% 七级超额累进。本页是通用示意，税率表可能与当年官方表不完全一致。
边际税率 vs 有效税率
边际税率是“再多赚 1 元”适用的税率；有效税率是总税额 ÷ 总收入——通常远低于最高档。
预扣预缴 ≠ 汇算清缴
单位按月预扣是预缴。次年汇算清缴会把已缴与应纳税额轧差，可能退税或补税。
专项附加扣除影响很大
子女教育、住房贷款利息、房租、赡养老人、继续教育、大病医疗、3 岁以下婴幼儿照护等扣除，会显著改变同一收入的应纳税额——本示意未逐项展开。
常见问题
不能。请使用个人所得税 App、电子税务局或持证专业人士。本工具仅简化说明累进税率结构。
边际税率是下一元应税收入的税率；有效税率是总税额 ÷ 总收入——几乎总是低于你的最高档。
在本通用示意表中，档宽可能不同。中国居民个税主要按综合所得与扣除项目计算，婚姻状态本身不是美式“合并申报”那套。
未按中国社保公积金规则逐项建模。真实应纳税所得额通常需减除社保等后计算。
国家税务总局网站与个人所得税 App 公布综合所得税率表、专项附加扣除口径与汇算清缴指引。请以当年官方文本为准。
参考资料
- 个人所得税相关政策与税率表 中国个税官方政策、税率与汇算清缴信息入口。
- 个人所得税 App / 电子税务局 居民办理预扣与汇算清缴的官方渠道。
- 居民收入与收入分配统计 收入分布统计背景。