Калькулятор ПДФО
Приблизно оцініть річний податок на доходи фізичних осіб. Побачите орієнтовну суму й ефективну ставку — для навчання та грубого планування, не для подання декларації. В Україні діє переважно плоска ставка ПДФО (~18%) плюс військовий збір — не плутайте з прогресивними шкалами інших країн.
Розрахувати
Розрахувати
Результат
Формула
У цьому освітньому режимі двигун застосовує спрощену прогресивну таблицю порогів (як і на інших локалях сайту). Для України орієнтир реальної системи інший: ПДФО зазвичай ~18% від бази плюс військовий збір (ставка змінювалася; перевіряйте чинну в ДПС). Ефективна ставка = податок ÷ дохід × 100.
Розбір прикладу
- Річний дохід 480 000 грн (≈ 40 000 грн/міс.)
- Орієнтир для найманого працівника: ПДФО ≈ 18% і військовий збір окремо — разом суттєва частка «зверху» від валової зарплати
- Ефективна ставка = сума утримань ÷ дохід × 100; точні цифри — у розрахунковому листку й кабінеті ДПС
Результат: Орієнтовний податок і ефективна ставка — у панелі результатів (модельна таблиця двигуна)
Як працює ця оцінка
Прогресивні системи оподатковують «шар» доходу різними ставками. Українська система для більшості найманих — ближча до плоскої: одна базова ставка ПДФО плюс військовий збір.
Що показує двигун сайту
Загальний калькулятор використовує ілюстративну прогресивну таблицю (опції «одинокий» / «одружений» розширюють пороги в моделі). Це допомагає зрозуміти логіку «шар за шаром», але не відтворює український ПДФО один в один.
Реальний український орієнтир
Для найманих працівників типово утримують ПДФО за ставкою близько 18% від бази оподаткування та військовий збір (ставка встановлюється законом і може змінюватися — зокрема підвищувалася під час воєнного стану). ЄСВ (єдиний соціальний внесок) зазвичай сплачує роботодавець «зверху» і не зменшує «на руки» так само, як ПДФО.
Є пільги, податкова соціальна пільга, особливі правила для ФОП на єдиному податку, дивідендів, продажу майна тощо. Повний розрахунок — у ДПС / кабінеті платника, не в цій спрощеній моделі.
Чого ми не моделюємо
Податкова соціальна пільга, єдиний податок ФОП, військовий збір за чинною ставкою рік у рік, ЄСВ, місцеві збори, пільги для ВПО та спецрежими воєнного стану. Утримання із зарплати ≠ остаточне зобов’язання після річної декларації, якщо вона потрібна.
Цікаві факти
ПДФО ≈ 18% — переважно плоска ставка
В Україні базовий ПДФО для зарплати зазвичай плоский (~18%). Прогресивні пороги в цьому інструменті — освітня ілюстрація загального принципу; орієнтир для України — плоска ставка плюс військовий збір.
Військовий збір — окремий рядок
Крім ПДФО утримують військовий збір. Ставка змінювалася законодавством; актуальне значення перевіряйте на tax.gov.ua перед плануванням бюджету.
Гранична vs ефективна ставка
Гранична (маржинальна) — ставка на наступну гривню бази. Ефективна — усі утримання ÷ увесь дохід; вона майже завжди нижча за «верхній» відсоток у прогресивній моделі.
ФОП ≠ наймана зарплата
ФОП на єдиному податку платить за групами ЄП і ЄСВ за правилами своєї групи — це не той самий розрахунок, що ПДФО 18% із окладу.
ДПС — головне джерело
Офіційні ставки, пільги й форми декларацій публікує Державна податкова служба України. Цей калькулятор їх не замінює.
Часті запитання
Ні. Для звітності використовуйте кабінет платника ДПС, офіційні форми або податкового консультанта. Тут — спрощена ілюстрація.
Для більшості зарплатних доходів орієнтир — близько 18% ПДФО плюс військовий збір. Точну базу, пільги й чинну ставку збору підтверджуйте в ДПС.
Двигун сайту демонструє загальний принцип прогресивного податку. Для України орієнтир — ПДФО (~18%) і військовий збір; точні правила й пільги перевіряйте в ДПС України.
Ні в цій моделі ПДФО. ЄСВ переважно сплачує роботодавець; для оцінки «на руки» дивіться калькулятор зарплати на руки.
На tax.gov.ua (ДПС), у Податковому кодексі України та в кабінеті платника податків.
Джерела
- Податок на доходи фізичних осіб Офіційна інформація про ПДФО, військовий збір і декларування.
- Податковий кодекс України Нормативна база ставок і бази оподаткування.
- Єдиний соціальний внесок Контекст щодо ЄСВ для роботодавців і ФОП.